課程大綱

**模塊 房地產(chǎn)營改增該思考哪些問題

1、增值稅原理及計(jì)稅方法

2、房地產(chǎn)推行營改增試點(diǎn)或采取過渡性政策

3、房地產(chǎn)即將開啟"增值稅時(shí)代"

4、房地產(chǎn)業(yè)"營改增"后的稅利預(yù)測(cè)

5、建筑業(yè)“營改增”稅負(fù)測(cè)算分析

6、營改增下混合銷售、兼營行為和混業(yè)經(jīng)營的涉稅處理及例解

7、“房地產(chǎn)業(yè)、建筑業(yè)營改增實(shí)施辦法和過渡性政策規(guī)定”具體內(nèi)容分析

     8、對(duì)試點(diǎn)企業(yè)“營改增”稅負(fù)平衡點(diǎn)的分析

9、關(guān)注營改增后房地產(chǎn)、建筑企業(yè)不能抵扣進(jìn)項(xiàng)稅金的發(fā)票

10、房地產(chǎn)、建筑企業(yè)營改增后的10種節(jié)稅發(fā)票開具技巧

第二模塊 房地產(chǎn)企業(yè)應(yīng)關(guān)注的稅務(wù)稽查若干風(fēng)險(xiǎn)問題

1、“稅務(wù)”與“稅悟”的異同IdPh

2、稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)公關(guān)的三重境界

3、政策沒有明確的事項(xiàng)應(yīng)遵循稅法理念處理

4、偷、逃稅財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)承擔(dān)什么負(fù)擔(dān)與刑事責(zé)任

5、解讀《關(guān)于進(jìn)一步規(guī)范稅務(wù)機(jī)關(guān)進(jìn)戶執(zhí)法工作的通知》

6、如何看待稅務(wù)稽查局在稽查工作中運(yùn)用和實(shí)踐稅收柔性執(zhí)法

7、如何理解稅務(wù)行政處罰“一事不二罰”

8、納稅評(píng)估、稅務(wù)審計(jì)與稅務(wù)稽查的聯(lián)系與區(qū)別

9、源于征管 基于實(shí)踐法理兼顧化解爭(zhēng)議

10、企業(yè)如何根據(jù)稅務(wù)稽查結(jié)果進(jìn)行調(diào)賬

11、從稅收角度看虛假出資的“罪與罰”

12、房地產(chǎn)業(yè)稅收風(fēng)險(xiǎn)特征檢查要點(diǎn)

13、剖析房地產(chǎn)企業(yè)納稅風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)

14、房地產(chǎn)企業(yè)少計(jì)預(yù)售收入能否定性為偷稅

15、稅收自查報(bào)告透露的征稅線索

16、從一則案例看稅務(wù)機(jī)關(guān)對(duì)房地產(chǎn)企業(yè)常用的稽查方法

17、分析“實(shí)質(zhì)重于形式” 原則在稅收領(lǐng)域中的運(yùn)用18、如何利用商業(yè)模式的方法解決處理稅收問題19、企業(yè)委托代理后偷稅，刑事責(zé)任該由誰承擔(dān)？

20、淮安**美術(shù)高級(jí)中學(xué)訴某地方稅務(wù)局稅務(wù)行政處罰行政判決書

21、盈錦置業(yè)有限公司訴某地方稅務(wù)局稅務(wù)行政處罰行政判決書

22、新疆瑞成房地產(chǎn)公司訴某地稅局稅務(wù)行政處罰行政判決書

23、金湖盛錦銅業(yè)有限公司訴淮安市國家稅務(wù)局稽查局行政處罰二審行政判決書

24、會(huì)計(jì)人與稅務(wù)人打交道的八點(diǎn)經(jīng)驗(yàn)

第三模塊 房地產(chǎn)企業(yè)所得稅匯繳疑難問題處理及稅務(wù)規(guī)劃

1、新企業(yè)所得稅申報(bào)表究竟明晰了哪些模糊的所得稅政策

2、房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)特定業(yè)務(wù)納稅調(diào)整明細(xì)表填報(bào)詳解

3、《固定資產(chǎn)加速折舊、扣除明細(xì)表》填報(bào)技巧分析

4、“納稅調(diào)整后所得”的填報(bào)要點(diǎn)和解析

5、關(guān)于3項(xiàng)企業(yè)所得稅事項(xiàng)取消審批后加強(qiáng)后續(xù)管理的公告

6、提示企業(yè)所得稅匯算的三項(xiàng)業(yè)務(wù)處理要點(diǎn)

7、關(guān)注新申報(bào)表中“特別納稅調(diào)整應(yīng)稅所得”項(xiàng)目的變化

8、房地產(chǎn)企業(yè)銷售未完工產(chǎn)品財(cái)稅差異處理

9、填報(bào)《捐贈(zèng)支出納稅調(diào)整明細(xì)表》 需關(guān)注哪些事項(xiàng)?

10、新所得稅申報(bào)表若干疑難問題解讀

11、當(dāng)期企業(yè)所得稅會(huì)計(jì)核算技巧

12、房地產(chǎn)企業(yè)接收股東劃入資產(chǎn)的納稅籌劃技巧及典型案例分析

13、財(cái)稅【2014】116號(hào)文非貨幣資產(chǎn)對(duì)外投資稅收政策把握要領(lǐng)

14、企業(yè)接收股東劃入資產(chǎn)的納稅籌劃技巧及典型案例分析

15、項(xiàng)目公司注銷前的土地增值稅和企業(yè)所得稅的處理

16、房企企業(yè)所得稅項(xiàng)目清算與匯算之區(qū)別17、關(guān)聯(lián)企業(yè)廣告費(fèi)分?jǐn)偪鄢绾紊陥?bào)

第四模塊房地產(chǎn)企業(yè)涉稅疑難問題解釋

1、 詳解房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)成本核算項(xiàng)目及其內(nèi)容    

2、房企促銷優(yōu)惠售房如何納稅？

3、三種票據(jù)貼現(xiàn)利息費(fèi)用的涉稅處理及例解      

4、承債式股權(quán)轉(zhuǎn)讓涉稅處理技巧

5、資產(chǎn)重組中土地增值稅處理方法辨析  

6、土地增值稅清算時(shí)稅金的分?jǐn)偧记杀嫖?/p>

7、同一立項(xiàng)是否允許合并計(jì)算土地增值稅  

8、房企綠化費(fèi)用涉稅風(fēng)險(xiǎn)當(dāng)防范

9、混合性投資業(yè)務(wù)的稅務(wù)處理、納稅籌劃及例解  

10、房產(chǎn)非常規(guī)租賃條款涉稅風(fēng)險(xiǎn)分析

11、以不動(dòng)產(chǎn)抵債節(jié)稅技巧      

12、從財(cái)務(wù)核算角度厘清“甲供材”稅收管理的問題

13、營改增下混合銷售、兼營行為和混業(yè)經(jīng)營的涉稅處理及例解

14、房地產(chǎn)企業(yè)九種售樓部模式的各個(gè)階段賬務(wù)處理和稅務(wù)處理

15、正確認(rèn)定“三小”納稅人，準(zhǔn)確適用優(yōu)惠政策

16、個(gè)人退休后領(lǐng)取的年金，是否計(jì)征個(gè)人所得稅

17、實(shí)例解讀股權(quán)轉(zhuǎn)讓個(gè)稅新規(guī)

18、非貨幣性資產(chǎn)投資的法務(wù)與稅務(wù)處理及例解

19、實(shí)例分析以土地使用權(quán)對(duì)外投資涉及哪些稅20、案例：事實(shí)重于發(fā)票還是發(fā)票重于事實(shí)21、案例解析109號(hào)文股權(quán)、資產(chǎn)劃轉(zhuǎn)的稅務(wù)處理方法22、企業(yè)增資的稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)分析23、依托相關(guān)法律規(guī)定進(jìn)行會(huì)計(jì)核算，規(guī)避納稅風(fēng)險(xiǎn)24、不同合作模式下房地產(chǎn)開發(fā)的會(huì)計(jì)核算及稅務(wù)處理25、房企代墊首付和購房返稅的營業(yè)稅處理

26、企業(yè)取得政府返還土地出讓金的六種形式及稅務(wù)處理

27、公司增資擴(kuò)股融資的法律分析與涉稅處理