課程背景：

資金是企業(yè)流動性最強、控制風(fēng)險最高的資產(chǎn)，是企業(yè)生存與發(fā)展的基礎(chǔ)。為加強企業(yè)對資金的內(nèi)部控制，保證資金安全，提高資金使用效益，企業(yè)必須加強資金管理與控制。

資金管理包括籌資管理、投資管理、貨幣資金日常管理。籌資決策不當(dāng)，會引發(fā)資本結(jié)構(gòu)不合理或無效融資，可能導(dǎo)致企業(yè)籌資成本過高或債務(wù)危機；投資決策失誤，會引發(fā)盲目擴張或喪失發(fā)展機遇，可能導(dǎo)致資金鏈斷裂或資金使用效益低下；貨幣資金日常管理不當(dāng)，可能導(dǎo)致企業(yè)陷入財務(wù)困境或資金冗余，更有可能導(dǎo)致資金被挪用、侵占、抽逃或遭受欺詐。

正因為資金管理存在上述風(fēng)險隱患，所以我們必須學(xué)會資金管理內(nèi)部控制的主要方法，將企業(yè)資金管理風(fēng)險降到最低。

課程大綱：

第一部分  資金管理概述

1. 資金的概念

2. 資金管理涉及的主要風(fēng)險

3. 資金管理的總體要求

第二部分  貨幣資金日常管理控制

1. 貨幣資金管理應(yīng)重點關(guān)注的風(fēng)險

2. 崗位分工與職責(zé)批準(zhǔn)

3. 現(xiàn)金與銀行存款的控制

4. 票據(jù)與有關(guān)印章的管理

第三部分  籌資管理內(nèi)部控制

1. 企業(yè)應(yīng)當(dāng)重點關(guān)注的籌資管理風(fēng)險

2. 崗位分工與授權(quán)批準(zhǔn)

3. 籌資決策控制

4. 籌資償付控制

第四部分  投資管理內(nèi)部控制

1. 投資活動應(yīng)重點關(guān)注的風(fēng)險

2. 崗位分工與授權(quán)批準(zhǔn)

3. 投資可行性研究、評估與決策控制

4. 投資執(zhí)行控制

5. 投資處置控制