蘇建偉《社保改嫁稅務(wù)及個(gè)稅調(diào)整后，企業(yè)如何應(yīng)對》

最新政策解讀：
《2019年社保改嫁稅務(wù)及個(gè)稅調(diào)整后，企業(yè)如何應(yīng)對》
一、培訓(xùn)背景
國稅地稅“復(fù)合”，社保“改嫁”稅務(wù)。2019年1月1日起基本養(yǎng)老保險(xiǎn)費(fèi)、基本醫(yī)療保險(xiǎn)
費(fèi)、工傷保險(xiǎn)費(fèi)等各項(xiàng)社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)由稅務(wù)部門統(tǒng)一征收。這一政策打破了社保費(fèi)和個(gè)稅
“分征”局面，掃除了信息不對稱的盲區(qū)！加之金稅三期工程的推進(jìn)，今后對企業(yè)及個(gè)人
征收稅費(fèi)和稽查將更加準(zhǔn)確嚴(yán)格。目前有多數(shù)企業(yè)未嚴(yán)格按照社保法規(guī)定依照實(shí)際工資
進(jìn)行社保申報(bào)，大部分企業(yè)都是按照最低工資標(biāo)準(zhǔn)來繳存社保。這一現(xiàn)象是當(dāng)下社會(huì)較
為普遍，一旦規(guī)范，觸及面非常之廣，嚴(yán)重的會(huì)被列入失信行為責(zé)任人。我省目前的相
關(guān)政策也正在制定中，即將發(fā)布。
社保“改嫁”稅務(wù)后，對企業(yè)及個(gè)人會(huì)帶來什么影響？企業(yè)該如何處理和應(yīng)對？人社
部門和稅務(wù)部門兩部門如何銜接？具體要怎樣操作？社保費(fèi)是否還會(huì)陸續(xù)降低？新政策
將有哪些規(guī)定？哪些將要做進(jìn)一步的調(diào)整？對企業(yè)主、HR及普通職工個(gè)人來說提前應(yīng)該
注意哪些？企業(yè)應(yīng)該如何做，才能降低風(fēng)險(xiǎn)，減少企業(yè)負(fù)擔(dān)，做到未雨綢繆？
個(gè)稅修訂案明確，居民個(gè)人的綜合所得，以每一納稅年度的收入額減除費(fèi)用60000元
以及專項(xiàng)扣除、專項(xiàng)附加扣除和依法確定的其他扣除后的余額，為應(yīng)納稅所得額。專項(xiàng)
扣除包括居民個(gè)人按照國家規(guī)定的范圍和標(biāo)準(zhǔn)繳納的基本養(yǎng)老保險(xiǎn)、基本醫(yī)療保險(xiǎn)、失
業(yè)保險(xiǎn)等社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)和住房公積金等，專項(xiàng)附加扣除包括子女教育、繼續(xù)教育、大病醫(yī)
療、住房貸款利息和住房租金等支出，如何落地實(shí)操？
為幫助廣大用人單位全面了解國家相關(guān)法律政策，降低用工法律風(fēng)險(xiǎn)！特舉辦《最新
政策解讀：2019年社保改嫁稅務(wù)及個(gè)稅調(diào)整后，企業(yè)如何應(yīng)對》（川南片區(qū)）高級培訓(xùn)班
，歡迎廣大用人單位踴躍報(bào)名！


二、培訓(xùn)對象
各企業(yè)人力資源總監(jiān)（經(jīng)理）、行政總監(jiān)（經(jīng)理）、薪資福利主管(專員)、績效主管
(專員)、社保主管(專員)、培訓(xùn)主管(專員)等部門相關(guān)人員參加。


三、培訓(xùn)時(shí)間、地點(diǎn)


五、培訓(xùn)內(nèi)容
|模塊 |內(nèi)容 |
|一、2019年社保改嫁稅|社保改嫁稅務(wù)后，對企業(yè)有哪些影響？ |
|務(wù)后，企業(yè)如何應(yīng)對 |稅務(wù)征收社保，如何影響企業(yè)招聘？ |
| |員工可否放棄繳納社會(huì)保險(xiǎn)？ |
| |可否協(xié)商不繳納社會(huì)保險(xiǎn)，將社保費(fèi)用以補(bǔ)貼形式發(fā)放？ |
| |協(xié)商不繳社保后，員工能否反悔索要經(jīng)濟(jì)補(bǔ)償？ |
| |繳納的社會(huì)保險(xiǎn)險(xiǎn)種不全，可否要求單位支付經(jīng)濟(jì)補(bǔ)償？ |
| |如何確定社會(huì)保險(xiǎn)繳費(fèi)基數(shù)？ |
| |低于社會(huì)保險(xiǎn)繳費(fèi)基數(shù)申報(bào)，勞動(dòng)者可否要求支付經(jīng)濟(jì)補(bǔ)償？ |
| |低于社保繳費(fèi)基數(shù)繳納工傷保險(xiǎn)，是否由單位承擔(dān)賠償責(zé)任？ |
| |試用期應(yīng)否繳納社會(huì)保險(xiǎn)？ |
| |離職當(dāng)月是否仍需繳納社會(huì)保險(xiǎn)？ |
| |如何處理社會(huì)保險(xiǎn)爭議問題？ |
| |如何應(yīng)對員工要求補(bǔ)繳社保？ |
| |社保補(bǔ)貼可否折抵單位應(yīng)繳的社保？ |
| |可否要求員工承擔(dān)滯納金、利息？ |
| |違反社會(huì)保險(xiǎn)規(guī)定，企業(yè)將面臨哪些法律責(zé)任和懲戒措施？ |
| |企業(yè)從哪些方面可以降低用工成本？ |
| |如何合規(guī)降低社保基數(shù)？ |
| |如何設(shè)計(jì)工資結(jié)構(gòu)，提升員工福利待遇？ |
|二、近期國家個(gè)稅修訂案明確，居民個(gè)人的綜合所得，以每一納稅年度的收入額減除費(fèi)用6|
|0000元以及專項(xiàng)扣除、專項(xiàng)附加扣除和依法確定的其他扣除后余額，為應(yīng)納稅所得額實(shí)操 |
|解讀。 |
|三、近期國家（人大及國務(wù)院）人社部出臺(tái)的勞動(dòng)用工相關(guān)政策法規(guī)解讀 |
|四、最高人民法院《關(guān)于審理勞動(dòng)爭議案件適用法律若干問題》的司法解釋 |
|（一）（二）（三）（四）重點(diǎn)條款的理解 |
|五、如何做好招聘錄用|1、招聘錄用管理的法律依據(jù)？招聘需要哪些準(zhǔn)備工作？ |
|與試用期管理 |2、招聘公告的制作注意哪些問題？人員甄選時(shí)需注意哪些問題？ |
| |3、背景調(diào)查時(shí)注意事項(xiàng)？如何安排入職體檢？有哪些注意事項(xiàng)？ |
| |4、錄用通知書如何設(shè)計(jì)？是否可以撤回？什么情形下可以撤回？ |
| |5、試用期管理主要法律依據(jù)？試用期錄用條件如何設(shè)計(jì)？ |
| |6、試用期管理流程如何設(shè)計(jì)？試用期期間如何考核？ |
|六、勞動(dòng)合同的履行/ |1、正常情況下勞動(dòng)合同的履行； |
|變更/續(xù)簽/中止/終止 |2、調(diào)薪、調(diào)職、調(diào)崗的操作； |
| |3、變更勞動(dòng)勞動(dòng)合同應(yīng)注意的問題； |
| |4、續(xù)簽勞動(dòng)合同應(yīng)注意的問題； |
| |5、勞動(dòng)合同終止情形及應(yīng)用； |
| |6、招聘管理不合規(guī)引發(fā)的勞動(dòng)爭議； |
| |7、社會(huì)保險(xiǎn)與工傷事故處理中的法律風(fēng)險(xiǎn)及控制； |
| |8、員工崗位異動(dòng)過程中的法律風(fēng)險(xiǎn)及控； |
| |9、特殊工時(shí)管理規(guī)定解讀與員工加班及特殊工時(shí)管理法律風(fēng)險(xiǎn)及控|
| |制； |
| |10、員工離職管理與經(jīng)濟(jì)補(bǔ)償金管理中的風(fēng)險(xiǎn)及控制； |
| |11、女職工特殊勞動(dòng)保護(hù)及特殊假期及工資計(jì)發(fā)； |
|七、員工離職的法律風(fēng)|1、職工離職的類型； |
|險(xiǎn)防范與用工成本控制|2、辭退員工的法定類型與操作要領(lǐng)？ |
| |3、協(xié)商一致解除：誰是“動(dòng)議方”？ |
| |4、企業(yè)單方解除：區(qū)分“過錯(cuò)性”與“非過錯(cuò)性”？ |
| |5、“三金”應(yīng)用實(shí)務(wù)：經(jīng)濟(jì)補(bǔ)償金、違約金、賠償金？ |
| |6、員工“不辭而別”：能否追究法律責(zé)任？ |
| |7、訓(xùn)練：解除合同經(jīng)濟(jì)補(bǔ)償及各類賠償計(jì)算 |
| |8、超過醫(yī)療期，員工無法勝任工作，也不同意解聘，如何處理？ |
|八、企業(yè)經(jīng)濟(jì)性裁員合|1、社會(huì)經(jīng)濟(jì)形勢不好，可以進(jìn)行經(jīng)濟(jì)性裁員嗎？； |
|法性操作 |2、企業(yè)按規(guī)定采取停止招工，清退各類外聘人員，停止加班加點(diǎn)，|
| |降低工資收入等措施的合理性、必要性； |
| |3、采取上述措施后的半年內(nèi)企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營狀況無明顯好轉(zhuǎn)的原因和|
| |理由； |
| |4、裁員方案是否符合國家的法律法規(guī)和政策規(guī)定，規(guī)定的理解； |
| |5、裁員的安置，安撫政策措施的制定及實(shí)施； |
| |6、企業(yè)工會(huì)對企業(yè)發(fā)生經(jīng)濟(jì)性裁員事項(xiàng)的先期介入及法定監(jiān)督權(quán)的|
| |行使； |
| |7、企業(yè)在進(jìn)行經(jīng)濟(jì)性裁員時(shí)具體操作指南 |
|九、績效管理與崗位調(diào)|1、企業(yè)單方調(diào)整崗位，員工往往可被迫解除合同并索賠補(bǔ)償，如何|
|整 |規(guī)避？ |
| |2、調(diào)崗時(shí)沒有書面確認(rèn)，到新崗位工作2個(gè)月后能否要求恢復(fù)到原 |
| |崗位？ |
| |3、可否對“三期內(nèi)”女職工進(jìn)行調(diào)崗、調(diào)薪？ |
| |4、員工認(rèn)同績效結(jié)果，為什么在“不勝任工作”引發(fā)的爭議中還是敗|
| |訴？ |
| |5、為什么企業(yè)根據(jù)績效結(jié)果支付績效獎(jiǎng)金，最終被認(rèn)定非法克扣工|
| |資？ |
| |6、法律上如何證明勞動(dòng)者“不能勝任工作”？ |
| |7、對績效考核不合格的員工，如何合法辭退？ |
| |8、績效正態(tài)分布往往強(qiáng)制劃分5%的員工為不合格者，是否合法？ |
|十、勞動(dòng)報(bào)酬、休假、|1、工資總額包括哪些工資明細(xì)？ |
|薪酬福利合規(guī)管理 |2、新進(jìn)員工薪資管理問題及處理技巧； |
| |3、調(diào)整工作崗位后，可以調(diào)整薪資標(biāo)準(zhǔn)嗎？ |
| |4、如何通過薪酬調(diào)整處理員工失職、違紀(jì)等問題？ |
| |5、值班算不算加班？勞動(dòng)者在工作日（法定節(jié)假日）值班，能否安|
| |排補(bǔ)休而不予支付加班費(fèi)？ |
| |6、病假/年休假/婚假/產(chǎn)假/喪假等的享受條件及工資待遇標(biāo)準(zhǔn)？ |
| |7、離職員工往往回頭追討年終獎(jiǎng)，有可能得到支持，如何規(guī)避該風(fēng)|
| |險(xiǎn)？ |
| |8、醫(yī)療期管理的法律適用于實(shí)操； |
| |9、法律對加班有什么限制及超時(shí)加班的法律風(fēng)險(xiǎn)； |
| |10、計(jì)件制、綜合計(jì)算工時(shí)制、不定時(shí)工時(shí)制之區(qū)別與正確運(yùn)用； |
| |11、企業(yè)高管、保安、門衛(wèi)等特殊崗位人員加班費(fèi)管理實(shí)務(wù)； |
| |12、加班加點(diǎn)的工資計(jì)算口徑與工資支付； |
| |13、加班費(fèi)追索時(shí)效、舉證責(zé)任與企業(yè)如何應(yīng)對加班費(fèi)投訴/訴訟；|
| |14、各類假期管理的規(guī)定及其法律適用； |
|十一、 |1、勞動(dòng)者往往拒絕簽收處分、解雇通知書，如何應(yīng)對？ |
|違紀(jì)違規(guī)問題員工處理|2、問題員工拒絕提交《檢討書》或否認(rèn)違紀(jì)違規(guī)事實(shí)，該如何收集證|
| |據(jù)？ |
| |3、對于違紀(jì)員工，應(yīng)該在什么時(shí)間內(nèi)處理？ |
| |4、怎樣理解“嚴(yán)重違反用人單位的規(guī)章制度”? |
| |5、如何在《懲罰條例》中描述“一般違紀(jì)”、“較重違紀(jì)”及“嚴(yán)重違紀(jì)”|
| |？ |
| |6、怎樣理解“嚴(yán)重失職，營私舞弊，給用人單位造成重大損害”？ |
| |7、如何界定“重大損害”，“重大損害”是否必須體現(xiàn)為造成直接經(jīng)濟(jì)|
| |損失？ |
| |8、能否直接規(guī)定“禁止兼職，否則視為嚴(yán)重違紀(jì)違規(guī)”？ |
| |9、直線部門經(jīng)理擅自口頭辭退員工，仲裁機(jī)構(gòu)往往認(rèn)定企業(yè)非法解|
| |雇，企業(yè)該如何做，才避免案件敗訴？ |
| |10、勞動(dòng)者不辭而別、無故曠工，卻主張被企業(yè)口頭解雇，往往得 |
| |到仲裁機(jī)構(gòu)的支持，企業(yè)該如何做，才避免案件敗訴？ |
| |11、“錄音錄象”證據(jù)，仲裁與法院是否采信；企業(yè)內(nèi)部OA系統(tǒng)上的 |
| |資料能否作為證據(jù)使用；電子郵件、手機(jī)短信能否作為證據(jù)使用？ |
| |12、退休返聘人員的勞動(dòng)合同管理； |
| |13、非全日制、內(nèi)退、實(shí)習(xí)大學(xué)生的概念； |
| |14、如何管理特殊人員（內(nèi)退、停薪留職等）與用人單位勞動(dòng)或雇 |
| |用關(guān)系。 |
| |15、企業(yè)（車間）對于不合格員工如何取證留痕？ |
| |16、原崗位裁員，員工拒絕調(diào)到新崗位，如何處理？ |
|十二、 |1、用人單位需向勞動(dòng)者支付經(jīng)濟(jì)補(bǔ)償?shù)那樾斡心男?|
|經(jīng)濟(jì)補(bǔ)償理解與應(yīng)用 |2、什么情況下用人單位需支付兩倍的經(jīng)濟(jì)補(bǔ)償？ |
| |3、勞動(dòng)者可否同時(shí)向用人單位主張經(jīng)濟(jì)補(bǔ)償和賠償金？ |
| |4、經(jīng)濟(jì)補(bǔ)償計(jì)算的基數(shù)及標(biāo)準(zhǔn)如何確定？ |
| |5、經(jīng)濟(jì)補(bǔ)償年限最高不超過十二年的適用范圍？ |
| |6、如何計(jì)算《勞動(dòng)合同法》生效前后的經(jīng)濟(jì)補(bǔ)償年限？ |
| |7、如何理解“六個(gè)月以上不滿一年的，按一年計(jì)算；不滿六個(gè)月的 |
| |，向勞動(dòng)者支付半個(gè)月工資的經(jīng)濟(jì)補(bǔ)償”？ |
| |8、勞動(dòng)合同法環(huán)境下“50%額外經(jīng)濟(jì)補(bǔ)償金”是否繼續(xù)適用？ |
| |9、掛崗員工要求按在崗員工工資水平支付經(jīng)濟(jì)補(bǔ)償，如何應(yīng)對和處|
| |理？ |
|十三、 |1、企業(yè)人力資源管理體系中哪些內(nèi)容跟勞動(dòng)法有必然聯(lián)系？ |
|規(guī)章制度/員工手冊 |2、人力資源、勞動(dòng)用工管理制度應(yīng)該包括哪些必備內(nèi)容？ |
| |3、制定規(guī)章制度程序要求給用人單位帶來哪些風(fēng)險(xiǎn)，如何應(yīng)對？ |
| |4、無紙化、網(wǎng)絡(luò)化辦公下的公示，存在哪些風(fēng)險(xiǎn)？ |
| |5、如何公示或告知，更符合仲裁或訴訟的舉證要求？ |
| |6、規(guī)章制度能否規(guī)定對員工進(jìn)行經(jīng)濟(jì)處罰？ |
| |7、規(guī)章制度違反法律法規(guī)，勞動(dòng)者可以被迫解除并索取補(bǔ)償，如何|
| |防范？ |
| |8、退休返聘、實(shí)習(xí)大學(xué)生、非全日制人員的人事管理； |
| |9、協(xié)保、內(nèi)退、的概念與用人單位的法律關(guān)系； |
| |10、如何管理特殊人員與用人單位的勞動(dòng)或雇用關(guān)系； |
| |11、非全日制（小時(shí)工）用工的法律規(guī)定及用工技巧； |
|十四、最高法院關(guān)于《 |1、屬于工傷范圍的情形及不得認(rèn)定為工傷的情形有哪些？ |
|工傷保險(xiǎn)條例》最新司 |2、怎樣理解“上下班途中”，怎樣控制期間的風(fēng)險(xiǎn)？ |
|法解釋具體運(yùn)用 |3、發(fā)生工傷事故，用人單位需承擔(dān)哪些費(fèi)用？ |
| |4、工傷員工借故拒絕復(fù)工，借故不斷休假，如何處理？ |
| |5、對于第三方造成的工傷事故，勞動(dòng)者能否要求用人單位支付工傷|
| |待遇又同時(shí)要求第三方支付人身傷害賠償？ |
| |6、用人單位能否以商業(yè)保險(xiǎn)理賠款替代職工工傷賠償待遇？ |
|十五、 |1、新《個(gè)稅法》等其他法律法規(guī)及地方法規(guī)政策新變化及對企業(yè)影響|
|個(gè)稅籌劃及工資扣減/ |； |
|調(diào)整/支付風(fēng)險(xiǎn)控制 |2、個(gè)人所得稅籌劃/法定工資標(biāo)準(zhǔn)及工資扣減/調(diào)整/支付風(fēng)險(xiǎn)控制 |
| |； |
| |3、社會(huì)保險(xiǎn)管理流程梳理及與工資、稅收、勞動(dòng)關(guān)系管理體系的協(xié)|
| |調(diào)統(tǒng)一； |
| |4、外包、派遣等用工形式的有效應(yīng)用； |
| |5、按月均衡發(fā)放工資的節(jié)稅策略； |
| |6、工資薪金收入福利化如何轉(zhuǎn)為企業(yè)經(jīng)營費(fèi)用； |
| |7、工資薪金與勞務(wù)報(bào)酬相互轉(zhuǎn)化的節(jié)稅策略； |