企業關務風險管理及新版AEO內審機制建立

主講老師：王華強

課程詳情：

課程背景

    近年口岸及其延伸海關監管力度逐漸加大，企業觸犯法律規章“底線”而接受處罰的案例也日益趨多，企業快速清關以及合規管理正面臨著前所未有的挑戰。對于企業高管以及其他相關人員來說，如何有效防范和解決海關事務風險，建立長效防控機制，是當下企業經營活動中不可忽視且應積極面對的一個重大問題。
    企業如何操作才能合乎海關及其他部門的監管要求，如何自我預防、審核而不至于觸犯法律被動接受相應處罰？怎樣操作才能使企業由于“疏忽”或是“不小心”犯下錯誤而產生的“連帶效應”降低到最小？另外，你在日常工作中是否會被海關提出質疑，而你是否又明了質疑背后的相關“故事”；如此等等，所有疑問都集中到了企業關務風險的防范和問題的有效解決上來。
    本次培訓就將針對以上背景，借鑒相關行業典型案例，對企業經營活動中的關務風險進行有效排查，夯實企業貿易合規內審機制，并提出切實可行的預防、控制之解決方案。

課程收益

本課程可以讓培訓者獲得以下收益：
1、通過現場演練，掌握一種關務管理的方法，助力企業建立穩固的關務管理體系;
2、通過關務專業技術的解釋說明，幫助企業關務管理人員提高識別關務風險的能力;
3、通過對海關AEO認證標準的逐一解讀，解除企業對認證標準的疑惑和理解分歧;
4、通過對認證中需要向海關提交的企業規章制度文件編制要點的逐一提示，幫助企業
提升申請效率，提高通過信心，輕松應對海關的現場驗證.

講師介紹：王華強海關事務資深專家

現任職于海關總署-上海海關學院，曾在上海海關工作；中國德國商會海關事務高級培訓師、關務顧問；國內多家知名律師事務所、會計事務所海關事務顧問；同時為SHCC海關稅收研究中心和關務研究中心專家組成員，中國海關學會會員。
王老師主要從事中國關務研究、咨詢與培訓工作，如HS編碼專業審核/預歸類建議書出具、價格申報確認/特許權使用費/轉移定價審核、關務風險防控與內審、關務籌劃與合規管理、AEO高級認證輔導等；王老師長期利用自己的專業知識與實踐經驗為多家世界500強企業及國外商會提供進出口貨物通關事務的培訓與貿易合規咨詢工作；王老師長期致力于關務管理規律的總結和傳播，他的培訓亦是多年來不斷學習和提煉的智慧凝結。王老師堅持選擇對關務人員有針對性的實用內容，在培訓過程中，精心設計大量案例，用形象通俗的語言來闡明相對枯燥的實務操作，內容扎實，形式活潑，深受學員喜愛。

課程大綱

第一部分：“貿易合規”下進出口企業關務風險管理
一、生產企業關務管理的概念與方法
1、關務的概念及特點;
2、關務管理的重要性;
3、關務管理的目標;
4、什么是關務管理;
5、PDCA循環在關務管理中的應用.

二、關務管理人員需要掌握的專業技能
1、《協調制度》及其基本結構;
2、六條歸類總規則的解釋說明;
3、預歸類決定書與預歸類建議書是不是一回事;
4、什么是成交價格和完稅價格，兩者有何區別;
5、高報或者低報進出口價格的影響;
6、確定進出口貨物完稅價格的方法有哪幾種;
7、成交價格的構成要素以及調整項目是哪些;
8、什么是特許權使用費，特許權使用費計入完稅價格的條件是什么;
9、如何判斷特許權使用費是否與進口貨物有關;
10、哪種貿易條款更利于關務操作;
11、成交價格被接受的條件有哪些;
12、哪些情況下海關認定買賣雙方存在特殊關系;
13、如何證明特殊關系未對進口貨物的成交價格產生影響;
14、免費進口的樣品、免費贈送等貨物怎樣確定完稅價格;
15、采用相同及類似進口貨物成交價格法需要具備哪些條件;
16、什么是海關估價的合理方法;
17、什么是原產地規則和實質性改變標準;
18、加工貿易管理的基本原則是什么;
19、加工貿易的凈耗、工藝損耗、損耗如何確定;
20、邊角料、殘次品、副產品的處理方式;
21、海關六套帳與三帳平衡;
22、如何做好海關帳.

三、關務風險分析及防范措施
1、一般貿易的操作流程，各環節存在哪些風險;
2、如何有效防范商品歸類錯誤的風險;
3、商品歸類爭議的處理方法;
4、如何選擇清關代理，我們需要全權委托代理嗎;
5、后續計收的運雜費、特許權使用費怎么向海關申報;
6、成交價格調整項目費用通過非貿項下支付外匯的防范措施;
7、遇到海關價格質疑和價格磋商時怎么處理;
8、如何防范關務操作過程中各環節可能發生的工作失誤;
9、進行單證復核的操作方法;
10、進口放行貨物到廠入庫時發現短裝、溢裝、串貨怎么辦;
11、什么是自我披露，什么情況下選擇向海關進行自我披露;
12、什么是早期管理，早期管理在關務操作過程中的應用;
13、生產中串料的預防和處理;
14、手冊倒掛的預防和處理;
15、采購、物流、生產、倉儲、銷售各部門之間保稅信息如何流轉;
16、如何填寫加工貿易記賬憑證;
17、企業使用的ERP系統沒有關務管理模塊，怎么實現保稅業務的“分開管理”;
18、日常工作改善和激勵措施。

四、關務操作過程中的檢查監督
1、現場檢查工具—審核卡的應用;
2、企業需要建立哪些臺賬和報表;
3、企業的關務內部審計如何實施;
4、什么是順查、逆查。怎么操作;
5、企業怎樣建立及時糾錯制度;
6、企業如何進行責任追究.

五、生產企業關務風險防范措施標準化
1、企業內如何構建關務管理組織架構和授權;
2、關務管理體系文件包括哪些;
3、各項管理制度和程序文件的編寫要點;
4、企業關務管理的持續改進.

第二部分：海關AEO認證合規、內部控制及管理
一、AEO認證概述
1、AEO認證及認證標準說明;
2、AEO認證給企業帶來哪些好處;
3、哪些企業可以申請或者需要進行AEO認證.

二、企業內部控制11項標準解析與海關要求
1、內部組織架構如何體現進出口業務、財務、內部監督等部門職責分工明確;
2、海關怎樣定義負責關務的高級管理人員;
3、如何落實對法定代表人、關務高級管理人員的海關法律法規培訓，以及培訓;
的內容有哪些;
4、海關實施通關無紙化后，企業是否需要保存紙質單證;
5、企業進行進出口單證復核包括哪些內容;
6、企業建立了進出口單證復核制度，是否還需要建立糾錯制度;
7、企業如何開展關務內部審計，它與認證過程中的企業自查有什么區別;
8、海關如何審核企業單證管理的執行情況;
9、如何判斷企業進出口業務管理流程設置是否合理與完備;
10、海關如何審核企業進出口業務管理制度;
11、企業應建立哪些責任追究制度;
12、企業如何建立關務改進制度;
13、如何理解企業信息系統中財務控制、關務、物流控制等功能模塊有效運行:
a) 企業財務狀況4項標準解析與救濟方法;
b) 財務指標的計算方法和判定標準;
c) 什么是企業績效評價標準值，如何查找;
d) 怎樣的審計報告才算達標;
e) 財務指標達不到認證標準，企業是否無法申請AEO認證;
f) 企業財務指標不達標的救濟方法有哪些;
g) 財務指標未達標時，企業提交的銀行保函的期限要求.

三、企業合規8項標準解析與海關要求
1、企業如何查詢自身的違法違規情況，報關差錯率等信息;
2、申報規范率、滯納稅款報關單率不達標對企業認證的影響;
3、無法提供公安機關出具的無犯罪記錄證明時，如何通過認證.

四、企業貿易安全8項標準解析與海關要求
1、AEO認證對場所建筑物的安全有哪些具體要求;
2、報警系統和視頻監控系統要監控到哪些區域，以及視頻保存期限;
3、IT硬件設施及安全管控要求;
4、企業信息安全制度包括哪些內容;
5、企業商業伙伴的范圍以及如何建立商業伙伴的安全管理制度;
6、企業對租用的倉庫如何實施貨物安全控制;
7、對員工、訪客、未經許可進入、身份不明人員進入控制的具體要求有哪些;
8、員工聘用前、聘用后、離職過程中，企業如何落實人員安全的控制措施;
9、怎樣理解敏感工作崗位的員工;
10、集裝箱七點檢查法如何操作;
11、使用廂式貨車運輸貨物是否適用認證標準中有關集裝箱安全的條款;
12、裝運和接收貨物的基本標準是什么;
13、AEO認證企業危機管理包含哪些主要內容.

五、企業內控制度文件編制指南
1、內部培訓制度;
2、進出口單證復核和糾錯制度;
3、進出口單證管理制度;
4、內部審計制度;
5、貨物流、單證流、信息流的流程控制文件;
6、責任追究制度;
7、改進制度;
8、信息安全管理制度;
9、信息系統使用手冊;
10、檢查、阻止未載明的貨物和未經許可的人員進入場所、貨物裝卸和儲存區域的制度;
11、對員工進行身份識別和進入控制的書面制度;
12、對來訪人員和車輛的管理程序;
13、識別、質詢和確認未經許可進入、身份不明的人員的程序;
14、審查擬聘員工、定期審查現有員工的書面制度;
15、員工離職程序;
16、評估、要求、檢查商業伙伴供應鏈安全的書面制度;
17、確保供應鏈中貨物在運輸、搬運和存放過程中的完整性和安全性的措施和程序;
18、集裝箱安全程序;
19、封條管理程序;
20、運輸工具安全程序;
21、應對災害或者緊急安全事故等異常情況的書面制度.