課程大綱

為何學習：

在財務報表中，只有現(xiàn)金流量可以反映資產負債表中的企業(yè)的償付能力，也可以分析利潤表的盈利能力， 還可以分析企業(yè)有多少資金可以用于利潤分配，現(xiàn)金流量表是綜合性**強的財務報表；現(xiàn)金流量表一方面控制企業(yè)的運營風險，同時又反映企業(yè)的盈利能力； 在目前企業(yè)資金緊張， 資金成本較高的金融環(huán)境下， 如何認識企業(yè)的資金， 流動資金和營運資本， 是財務經理和總經理必須把握的重要課題之一， 

現(xiàn)金之于企業(yè)，如同血液之于人體，“現(xiàn)金為王”一直以來都被視為企業(yè)資金管理的中心理念，因為現(xiàn)金流管理出現(xiàn)問題而使企業(yè)處于困境的例子不勝枚舉。很多公司一直把注意力放在利潤表的數(shù)字上，卻很少討論現(xiàn)金周轉的問題。

課程收益：

了解現(xiàn)金流量為企業(yè)命脈的原因

掌握量化現(xiàn)金流量的基本方法

提升預測未來現(xiàn)金流量的能力

提高資金使用效率

學會建立自己公司的現(xiàn)金流量管理機制

理解并熟練使用財務報表，并能**分析企業(yè)的財務報表以明確數(shù)據(jù)背后的經濟內涵和實質

理解并熟練使用財務報表，并能**分析企業(yè)的財務報表以明確數(shù)據(jù)背后的經濟內涵和實質

課程亮點：

以公司的實際案例為標桿

以集團公司的案例為標桿

以業(yè)務流程為標桿

密切聯(lián)系控制

深刻考慮風險

誰要學習：

董事長、總經理等企業(yè)中高層管理人員

財務總監(jiān)、控制總監(jiān)、投資總監(jiān)

財務經理、會計經理、現(xiàn)金經理、資金經理、內審經理

財務人員及其他部門相關人員\

課程時間：2天，6小時/天

授課對象：董事長.總經理.中高層管理者.財務經理及相關人員

授課方式：講師講授.案例研討.角色演練.小組討論等形式的互動式，要求全員參與。

課程大綱：

模塊一、 現(xiàn)金流預測

一、現(xiàn)金流的基本概念

1.現(xiàn)金預測的目標

2.時間范圍和預測期間

3.現(xiàn)金流預測模型

二、現(xiàn)金流的管理表單

1.對賬

2.預測過程 – 短期和長期預測;

3.付法和分攤法;

4.金流量預測表表樣

模塊二、現(xiàn)金流預測

一、現(xiàn)金需求測量

1.     按項目預測

2.     按時間預測

3.     資金的后備

二、資金供應的預測

1.       按項目預測

2.       按時間預測

3.       資金的后備

投資余額的實用練習

模塊三、 營運資本管理

一、營運資本的概念

1.       營運資本的供應

2.       運資本的需求

3.       營運資本的時間結構

4.       營運資本在考核中的作用

二、營運資本改善的技術

1.應收賬款管理

2.存貨管理

3.應付賬款

4.固定資產管理

三、營運資本的分析

1、營運資金短缺的原因分析

2、與運營有關的資金運營周期

3、營運資金的供應

4、營運資金的需求

5、凈現(xiàn)金及其在財務管理中的作用

6、理解國家的貨幣政策與財政政策

7、凈現(xiàn)金的分解

8、凈現(xiàn)金缺陷的原因

案例與練習

模塊四、 資金管理實務

一、資金組織建立

1．資金管理的組織

2．現(xiàn)金管理的內部控制及程序

3．銀行關系及帳戶管理

二、現(xiàn)金池的管理

1.集團公司的"現(xiàn)金池"管理

2．現(xiàn)金管理的重要指標

3.企業(yè)綜合資金成本

4.資金管理績效

三、資金管理的審計

1.日常各種現(xiàn)金流出的管理

2.關注付款優(yōu)先次序

3.突然審計

4.賬戶的管理

案例與練習

模塊五、融資管理

一、融資管理的策略

1、企業(yè)不業(yè)態(tài)下的資本結構

2、資本市場籌資的現(xiàn)金流管理

3、銀行融資的現(xiàn)金流管理的影響

4、資本金投入、投資收益等的現(xiàn)金流管理的影響

5、信用額度與信用期限對現(xiàn)金流的影響

二、準確預測未來現(xiàn)金流量

1.企業(yè)經營管理中的現(xiàn)金流量預算--年度、

2.季度、月度、周現(xiàn)金預測

模塊五、 現(xiàn)金池—名義現(xiàn)金池和現(xiàn)金集中

一、外匯的管理

1.名義現(xiàn)金池的定義和種類

2.一個國家單幣種現(xiàn)金池

3. 跨境單幣種現(xiàn)金池

4.稅收和政策的考量

5.現(xiàn)金集中和零余額管理

二、跨國貨幣的組合

1.美元的趨勢

2.日元的趨勢

3.歐元的趨勢

4，人民幣的趨勢

模塊六、 優(yōu)化賬戶結構 提升流動性管理效率

一、資金跨地區(qū)管理

1.地區(qū)和全球流動性管理的各種方法

2.集中和分散的賬戶

3.整合居民/非居民賬戶

4.納入財資管理中心

二、各國的貨幣資金的管制

1.納入內部銀行

2.覆蓋銀行架構

3.集合了現(xiàn)金集中和名義現(xiàn)金池的各種混合架構

4.跨境“名義”現(xiàn)金池 — 使用利率優(yōu)化技巧

課程總結與回顧

1.課程主要內容總結與回顧

2.答疑解惑