培訓(xùn)對(duì)象

1.分管財(cái)務(wù)的副總，財(cái)務(wù)總監(jiān)，財(cái)務(wù)經(jīng)理 
2.分公司財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人，資深財(cái)務(wù)人員等

課程大綱

1、 學(xué)員分組，全程互動(dòng)式

2、 緊密聯(lián)系本企業(yè)實(shí)際 

課程大綱：

 一、 企業(yè)內(nèi)部控制的整體認(rèn)識(shí)

1、 什么是內(nèi)部控制

2、 對(duì)內(nèi)部控制的幾種誤解

3、 內(nèi)部控制的構(gòu)成

4、 內(nèi)部控制是企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理的“網(wǎng)”

5、 企內(nèi)部控制與企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理 

活動(dòng)一：圍繞以下問(wèn)題討論

1、 為什么內(nèi)部控制是一個(gè)過(guò)程

它與企業(yè)的經(jīng)營(yíng)過(guò)程是什么關(guān)系

2、 誰(shuí)是內(nèi)部控制的主體

財(cái)務(wù)部門、審計(jì)部門在內(nèi)部控制中發(fā)揮什么作用

3、 內(nèi)部控制的目標(biāo)是什么

這些目標(biāo)對(duì)企業(yè)有什么影響

4、 怎樣理解“合理保證” 

二、 如何完善內(nèi)部控制的基礎(chǔ)

1、 控制環(huán)境在企業(yè)內(nèi)部控制中的地位和作用

2、 控制環(huán)境的要素

3、 在確定公司目標(biāo)和戰(zhàn)略規(guī)劃的作用

4、 通過(guò)下設(shè)委員會(huì)發(fā)揮監(jiān)督作用

5、 直接聽取匯報(bào)，履行對(duì)經(jīng)營(yíng)和財(cái)務(wù)的監(jiān)督檢查 

活動(dòng)二

1、 舉例說(shuō)明你單位的控制環(huán)境的狀況如何

屬于好、中、差

2、 你單位在控制環(huán)境建設(shè)匯總有哪些好的做法

取得哪些成效

3、 你單位在控制環(huán)境方面還存在哪些問(wèn)題

準(zhǔn)備如何改進(jìn) 

三、 風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估與風(fēng)險(xiǎn)管理

1、 風(fēng)險(xiǎn)的含義和企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理的內(nèi)容

2、 如何識(shí)別和評(píng)估企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)

 活動(dòng)三

1、 分析影響你單位經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的主要外部風(fēng)險(xiǎn)有哪些

2、 你單位的內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)主要有哪些

產(chǎn)生原因

3、 你是否知道你單位的主要經(jīng)營(yíng)目標(biāo)

你單位是否為主要業(yè)務(wù)活動(dòng)明確了具體目標(biāo)

4、 分析你單位主要業(yè)務(wù)活動(dòng)（如采購(gòu)、設(shè)備購(gòu)置、設(shè)備維修、工程付款等）的主要風(fēng)險(xiǎn)，并運(yùn)用風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估模型進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估。

 四、 怎樣實(shí)施有效的控制活動(dòng)

1、 控制活動(dòng)的要素

2、 控制活動(dòng)的方法和手段

3、 進(jìn)行有效的控制活動(dòng)的主要工具 

活動(dòng)四

1、 針對(duì)你單位的主要業(yè)務(wù)活動(dòng)：

采購(gòu)、固定資產(chǎn)購(gòu)置、工程應(yīng)付款支付、收款、營(yíng)銷活動(dòng)等、從中選擇1-2項(xiàng)填寫編制控制手冊(cè)。

2、 針對(duì)你單位的一項(xiàng)主要業(yè)務(wù)活動(dòng)畫出控制流程圖，編制流程圖說(shuō)明表。 

五、 有效的信息與溝通

1、 怎樣提供有效的控制信息

2、 建立健全有效的控制信息溝通渠道 

六、 保障內(nèi)部控制有效運(yùn)轉(zhuǎn)的監(jiān)督檢查體系

1、 如何做好企業(yè)持續(xù)的監(jiān)督活動(dòng)

2、 個(gè)別評(píng)估 

活動(dòng)五：依據(jù)對(duì)本單位的內(nèi)部控制的持續(xù)監(jiān)督所了解的情況填寫監(jiān)督評(píng)估報(bào)表