第一部分  會計(jì)業(yè)務(wù)的操作風(fēng)險(xiǎn)防范

一、零售業(yè)務(wù)會計(jì)操作風(fēng)險(xiǎn)與風(fēng)險(xiǎn)防控

1.賬戶管理最新規(guī)定

①　I、II、III類賬戶的區(qū)別。

②　 央行【2015】392號文件，【2016】261號、302號文件的解讀。

2、儲蓄存款業(yè)務(wù)中實(shí)名開戶、身份審查的實(shí)質(zhì)審查和形式審查等要求、方法，審查的法律后果等
3、  存款賬戶代理業(yè)務(wù)的有關(guān)規(guī)定

①　特殊儲戶（行動不便人員、神志不清、半昏迷等）存取款、掛失業(yè)務(wù)的代理。

②　 限制民事行為能力（間歇性精神病）人員存取款、掛失業(yè)務(wù)的代理。

③　 成年人作為監(jiān)護(hù)人為其未成年子女辦理存取款、掛失的的處理。

④　 相關(guān)法律規(guī)定和判例。

4、上門收款風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)；

案例分析：空存空取；空存實(shí)取；柜員挪用先進(jìn)尾箱案例；現(xiàn)金調(diào)節(jié)和出入庫案例；挪用、盜竊銀行和客戶資金案例；異常交易；利用開銷戶作案；周末儲蓄對公收款等

5、銀行卡業(yè)務(wù)中的法律風(fēng)險(xiǎn)防范

①　 銀行卡開卡過程中的身份識別

②　 銀行卡客戶資料的保管

③　 .銀行卡相關(guān)機(jī)具的管理

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6、電子銀行業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)防控

電子銀行業(yè)務(wù)申請過程的風(fēng)險(xiǎn)防控。

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7、理財(cái)業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)防控

①　 銷售不當(dāng)法律風(fēng)險(xiǎn)案例與解析

②　 風(fēng)險(xiǎn)提示法律風(fēng)險(xiǎn)案例與解析

③　 產(chǎn)品設(shè)計(jì)法律風(fēng)險(xiǎn)案例與解析

④　 產(chǎn)品宣傳法律風(fēng)險(xiǎn)案例與解析

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二、對公業(yè)務(wù)會計(jì)操作風(fēng)險(xiǎn)與風(fēng)險(xiǎn)防控
1、賬戶開銷風(fēng)險(xiǎn)防范

①　同業(yè)存款賬戶管理--如何執(zhí)行《關(guān)于加強(qiáng)銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)人民幣同業(yè)銀行結(jié)算賬戶管理的通知》（銀發(fā)〔2014〕178號

②　  向客戶出具“開戶風(fēng)險(xiǎn)告知書”，提醒客戶閱知開戶風(fēng)險(xiǎn)，并由客戶加蓋單位公章確認(rèn)。簽訂開戶協(xié)議、約定對賬方式、預(yù)留單位印鑒。

③　 錄入熱線查證聯(lián)系人及指定結(jié)算人信息

④　   審核客戶資料，在資料齊全有效、制度允許的范圍內(nèi)嚴(yán)格按照我行的操作流程進(jìn)行開戶業(yè)務(wù)。堅(jiān)決杜絕為資料不全、過期、以及存在瑕疵的客戶辦理業(yè)務(wù)。保證賬戶的合規(guī)有效。電話核實(shí)或上門回訪

⑤　 審核內(nèi)容包括但不限于以下要點(diǎn)：
  審核各類開戶資料證照是否在有效期限內(nèi)；
  審核營業(yè)執(zhí)照、代碼證、稅務(wù)登記證、機(jī)構(gòu)信用代碼證等年檢記錄是否齊全；
  對法人（負(fù)責(zé)人）、指定結(jié)算人身份證件進(jìn)行聯(lián)網(wǎng)核查并留存核查記錄；
  各類開戶資料單位加蓋印章是否齊全，單位法人（負(fù)責(zé)人）是否在人民幣單位 結(jié)算賬戶管理協(xié)議上簽字確認(rèn)。

⑥　 必須登錄人行賬戶管理系統(tǒng)，對該單位基本存款信息進(jìn)行查詢、核實(shí)，關(guān)注該企業(yè)是否有久懸等狀態(tài)賬戶。如發(fā)現(xiàn)異常，必須進(jìn)一步落實(shí)單位有關(guān)情況。

⑦　 上門核實(shí)
     各機(jī)構(gòu)必須指派專人（其中一名必須為會計(jì)人員）在開戶前或開戶三日內(nèi)上門實(shí)地回訪

案例分析：持假營業(yè)執(zhí)照辦理銷戶進(jìn)行欺詐

2、現(xiàn)金存取風(fēng)險(xiǎn)

現(xiàn)金堅(jiān)持一筆一清，對于收入付出的款項(xiàng)嚴(yán)格清點(diǎn)，大額現(xiàn)金收付換人復(fù)核，及時(shí)核對庫存。

3、重要物品風(fēng)險(xiǎn)

①　 保證重要印章的規(guī)范使用、

②　 保證空白憑證的簽發(fā)及使用的有序合規(guī)，

③　保證重要印章、單、證的安全交接。

④　 按照流程使用和保管重要印章、單、證。

①　按照使用范圍加蓋重要印章，使用重要空白憑證
4、支付結(jié)算風(fēng)險(xiǎn)

①　 幫助虛假驗(yàn)資的法律后果

②　 .對公賬戶管理，比如怎樣審查客戶的資料等中的法律問題

③　 .預(yù)留印鑒、更換等過程中的主要風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)

④　  .票據(jù)凍結(jié)、扣劃、背書、貼現(xiàn)等操作風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)
5、質(zhì)押物柜臺審核及相關(guān)處理要點(diǎn)

①　  單位定期存單質(zhì)押貸款（包括以單位定期存單質(zhì)押的公司貸款及銀行承兌匯票）

②　 《單位定期存單質(zhì)押貸款管理規(guī)定》
6、單位定期存款證實(shí)書換發(fā)單位定期存單時(shí)
A.調(diào)出電子底卡，與證實(shí)書實(shí)物比對，檢查打印字體和位置、本行印章等要素，全面辨識質(zhì)押物的真實(shí)性；
B.通過系統(tǒng)核對賬戶信息真實(shí)性，賬戶狀態(tài)正常；
C.存款證實(shí)書背面是否勾選“換開‘單位定期存單’辦理質(zhì)押選項(xiàng)并加蓋了預(yù)留印鑒；
D.通過驗(yàn)印系統(tǒng)核驗(yàn)印鑒真實(shí)性；
E.換開單位定期存單后，存款證實(shí)書按照代保管物品要求保管。
相關(guān)案例分析

7、柜面貸款業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)防范

①　貸款保證金的業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)

②　 抵質(zhì)押物的管理

l 抵押物相關(guān)資料的保管。

l  質(zhì)押物的管理：存單質(zhì)押、票據(jù)質(zhì)押。

l  質(zhì)押存單的核押管理。

l  票據(jù)質(zhì)押的管理：票據(jù)占有和背書。

l  抵質(zhì)押物和重要代保管物的管理必須遵循由會計(jì)部門管理，雙人入庫，定期盤點(diǎn)，保管人員定期不定期進(jìn)行輪崗和休假。

8、信貸資料的柜面審查

①　借款客戶真實(shí)性審查

②　 信貸資料的完整性審查

l 柜面信貸資料的種類。

l  信貸資料的要式和簽字的完整性。

l  信貸資料的交叉審查，信息比對。

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三、票據(jù)法律風(fēng)險(xiǎn)防范

（一）支票業(yè)務(wù)操作實(shí)務(wù)及風(fēng)險(xiǎn)防范

1.支票出具中的必須記載事項(xiàng)

2.印章的重要性和使用方法

3.支票付款的審查

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（二）銀行承兌匯票業(yè)務(wù)操作風(fēng)險(xiǎn)防范

1.銀行承兌匯票出票和承兌方法

2．出票和承兌時(shí)的風(fēng)險(xiǎn)防范

客戶資信審查；防內(nèi)部作弊。

3．銀行承兌匯票兌付實(shí)務(wù)和風(fēng)險(xiǎn)防范

①　銀行承兌匯票兌付的審查要點(diǎn)。

②　偽造和變造的識別。

③　 超過提示付款期限（10天）的銀行承兌匯票處理。

④　 超過付款期限（2年）的銀行承兌匯票的處理方法。

4．承兌匯票的貼現(xiàn)、質(zhì)押的風(fēng)險(xiǎn)防范

①　辦理貼現(xiàn)和質(zhì)押業(yè)務(wù)時(shí)的票據(jù)審查要點(diǎn)。

②　 寫明“不得轉(zhuǎn)讓”的票據(jù)背書審查。

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5．承兌匯票真實(shí)性查詢

查復(fù)書寫明“真?zhèn)巫员妗钡闹匾浴?/span>

6.票據(jù)遺失的處理

①　可以向付款銀行申請掛失的票據(jù)種類。

②　 向銀行申請掛失的缺陷：臨時(shí)性措施。

③　 票據(jù)公示催告的方法。

④　公示催告后銀行的處理措施。

⑤　 票據(jù)公示催告的風(fēng)險(xiǎn)：法律缺陷。

⑥　 除權(quán)判決后提示付款的處理。

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第二部分  反洗錢實(shí)務(wù)操作

一、洗錢的基本內(nèi)容

1、什么是洗錢和反洗錢？

2、典型洗錢交易的3個(gè)過程

1）處置

2）離析

3）歸并

3、洗錢的特征

1）與現(xiàn)金交易有關(guān)的特征

2）與賬戶有關(guān)的特征

3）異常的資金收付

4）與貸款有關(guān)的特征

5）與證券交易有關(guān)的特征

6）與保險(xiǎn)有關(guān)的特征

7）其他行為特征

8）與金融機(jī)構(gòu)職員有關(guān)的特征

9）在當(dāng)前世界經(jīng)濟(jì)形勢下，洗錢活動新特點(diǎn)

二、反洗錢的基本知識

1、典型可疑交易18種特征

2、可疑交易案例分析

2014年人民銀行下發(fā)的《金融機(jī)構(gòu)反洗錢監(jiān)督管理辦法（試行）》和2016年人民銀行下發(fā)的《金融機(jī)構(gòu)大額交易和可疑交易報(bào)告管理辦法》解讀。

3、處于銀行反洗錢基礎(chǔ)地位與核心地位的制度

1）客戶身份識別制度

2）客戶身份資料和交易記錄保存制度

3）大額交易、涉嫌洗錢的可疑交易及涉嫌恐怖融資的可疑交易報(bào)告制度

三、客戶身份識別技術(shù)

（一）證件的真實(shí)性及合法性核對技巧

1、人、證比對

2、聯(lián)網(wǎng)核查常見問題解析

3、客戶身份證識別登記與留存

（二）代理關(guān)系客戶身份證識別

（三）了解你的客戶

1、客戶身份背景了解

2、客戶職業(yè)或經(jīng)營背景了解

3、交易目的與性質(zhì)了解

4、資金來源

 第三部分  會計(jì)主管的履職

一、會計(jì)主管的正確思維習(xí)慣

1、學(xué)會以管理者的思維思考問題。

①　學(xué)會思考大事和重要之事，

②　學(xué)會思考有效管理的途徑。

2.會計(jì)主管的制度管理

①　制度管理的極端重要性。

②　 制度的執(zhí)行和監(jiān)督。

3.會計(jì)主管的員工管理之道

①　正確授權(quán)的方法。

②　正確培養(yǎng)員工操作習(xí)慣。

③　如何激發(fā)員工積極向上的精神狀態(tài)。

④　如何做好員工輔導(dǎo)工作。

4.會計(jì)主管的溝通之道

①　主動溝通的重要性。

②　學(xué)會溝通的正確方法

③　 學(xué)會與上級主管部門和支行負(fù)責(zé)人的溝通。

④　 如何協(xié)調(diào)支行負(fù)責(zé)人支持會計(jì)管理工作。

⑤　如何與下級柜員進(jìn)行有效溝通