課程背景：
“企業管理以財務管理為中心，財務管理以資金管理為中心”。當今企業的資金管理已成
為企業管理的重中之重，可資金的隱形價值如何顯性并使其價格化？如何在企業的資產
管理當中不僅管好有形資產，同時還能管好無形資產？如何洞悉資金的液態（流動資產
），固態（固定資產）以及氣態（無形資產）？如何使企業這架飛機的儀表盤數據準確
，同時運用好導航系統以避免危險的發生？本課程基于以上問題的解決，為企業“私人定
制”，課程將從經濟利潤的角度為企業提供財務管理系統解決方案，充分運用好貨幣的時
間價值，包括運用金融思維進行資金運作；闡述“營運資本為零的企業最具有競爭力”；
揭示財務報表的真相并使企業運用財務思維進行決策。從而透過現象看本質，使經理人
不僅能當好外科醫生，同時還能當好內科醫生。

課程收益：
▲ 熟練運用三張財務報表，并掌握其相互間的關系
▲ 使晦澀難懂的財務知識變的通俗易懂并能落地實施
▲ 充分運用貨幣的時間價值
▲ 運用財務思維解讀企業運作，從財務角度對經營決策進行有效評估
▲ 有效運用產品杠桿，財務杠桿和資金杠桿進行企業運營
▲ 運用PDCA循環持續改進思想，進行有效的資金管理
▲ 能夠有效進行稅務風險的防范
▲ 使企業從傳統的財務管理走向管理會計

課程模型：












課程時間：2-3天，6小時/天
授課對象：企業中高層管理人員，采購及生產人員，市場，銷售與服務人員
授課方式：轉變觀念/持續改進/落地實施；講師講授 案例分析 案例研討 現場演練 小
組決策 結果評析 經驗分享；案例均是由老師親身操作，真實可鑒，針對性強.課程將在
愉快幽默的氛圍中引導學員學習并實踐財務管理知識

課程大綱
導引： “管理障礙”與“財務障礙”
第一講：企業經營與報表解讀
實際案例：運用家庭財務報表詮釋企業財務報表
一、運用財務思維解讀企業運作
1.企業經營的終極目的
1）眼前利益最大化
2）未來價值最大化
2.揭示企業經營循環的五大奧秘
1）安全； 2）增值； 3）順暢； 4）速度； 5）變現
3.資金循環與業務循環的關系
4.財務管理與企業價值鏈的關系
5.PDCA循環與持續改進
二、財務報表解讀與分析
1.財務報表解讀：
1) 利潤表
2) 資產負債表
3) 現金流量表
2.財務指標分析
實際案例：揭示企業財務報表的真相
三、財務的核心項目與管理困惑
1.貨幣資金：循環增值
2.應收賬款：盈利虧損
3.存貨：積壓難題
4.固定資產：短融長投
5.資產規模：做大誘惑
6.負債率：財務風險
7.成本管理：流程控制
實際案例1：隱含利潤：從經濟利潤的角度分析問題？
實際案例2：轉變觀念 : 從金融思維的角度經營企業？

第二講：成本控制與決策分析
案例講解：成本降低10%，利潤增加100%
一、成本分類與成本控制
1.成本分類：歷史成本 -過去；標準成本 -現在；預算成本 -未來
2.控制成本（料，工，費）：事前；事中；事后
3.成本戰略（機會成本）：成本領先戰略-“薄利多銷”； 差異化戰略-“厚利經營”
實際案例1：三種成本控制方法：橫向控制法；檢查控制法；無形成本控制法
實際案例2：目標成本管理-工日費用核算
實際案例3：基于流程的采購成本管理
二、盈虧平衡點與產品定價分析
1.盈虧平衡點計算與分析
1）保本點銷量
2）保利點銷量
2.產品成本與產品定價分析
1）成本定價法
2）價值定價法
三、從成本分析看企業競爭力
1.供產銷（進銷存）分析
2.銷售費用分析
3.管理費用分析
4.財務費用分析
案例分析：差異化經營思想

第三講：全面預算與先進方法
案例分析：小朋友踢足球與職業球員踢足球的區別
一、如何實施預算管理
1.預算與實際差異的原因
2.“兩搶”預算
3.如何進行預算管理
1）制定全面預算計劃
2）全面實施預算管理
3）監督，檢查預算執行
4）調整，改進預算工作
案例講解：預算編制的九個階段
二、業務預算與現金預算
實際案例：全面預算的構成：三位一體
1.企業業務預算
1）銷售收入預算
2）采購預算
3）存貨預算
4）人工預算
5）銷售費用預算
6）管理費用預算
7）財務費用預算
2.企業現金預算
實際案例：A企業現金預算管理
三、兩種先進的預算方法
1.彈性預算
2.滾動預算
案例分析：某企業實施彈性預算管理
案例分析：某企業實施滾動預算管理

第四講：內部控制與風險管理
一、運用流程管理控制風險
1.樹立運用流程控制風險的思想
2.運用流程控制風險的好處
3.運用流程控制風險的方法
案例講解：最重要的是流動資金循環速度
二、企業五大財務危機與風險控制
1.企業五大財務危機
1）現金流短缺
2）應收款過多
3）存貨的積壓
4）過大的固定資產投資
5）過多的短期貸款
2.內部風險控制
1）企業內部控制的薄弱環節
2）內部控制失敗的典型案例
3）內部控制的真義
案例講解：建立風險控制體系
三、透視財務報表，識別潛在風險
1. 財務報表是個“真實的謊言”
2. 企業為什么會出現盈利性虧損
3. 如何防范企業盈利性虧損

第五講：企業營改增與稅務風險
一、營改增后企業稅賦的變化
1. 減少成本增加利潤
2. 價稅分離與價外稅
3. 稅收籌劃
案例分析：某行業增值稅全過程演練
二、營改增后企業稅務風險防范
1. 應收賬款的風險
2. 進項稅與銷項稅的籌劃
3. 貨幣的時間價值
案例講解：營改增納稅全過程的稅務風險控制點

課程總結及答疑互動：運用好三大杠桿
1.產品杠桿； 2. 財務杠桿； 3. 資本杠桿
構建本次課程學習思維導圖-結語