課程大綱

一、稅收籌劃需要注意什么

1、避稅的合法與違法界限怎樣把握

2、稅收籌劃技巧和實(shí)踐

1）根據(jù)企業(yè)的類(lèi)型：公司、合伙企業(yè)、獨(dú)資企業(yè)、個(gè)體工商戶(hù)、代表處、外企企業(yè)等

2）根據(jù)企業(yè)的稅收征管方法：查賬征收、核定征收

3）成本效益原則，zui大限du地提高企業(yè)的整體效率

3、做好稅收籌劃計(jì)劃

1）分析委托人的業(yè)務(wù)情況，考慮可能的節(jié)稅稅種及方法

2）進(jìn)行財(cái)稅法規(guī)可行性分析

3）分析各種因素變化產(chǎn)生的影響

4）節(jié)稅及可能的風(fēng)險(xiǎn)及時(shí)與委托方溝通

4、稅收籌劃的風(fēng)險(xiǎn)及防范

1）風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān)方

2）代理公司的風(fēng)險(xiǎn)

3）可能的風(fēng)險(xiǎn)及防范

二、稅收籌劃的財(cái)稅政策分析

1、增值稅

1）有限公司

2）合伙企業(yè)、個(gè)人獨(dú)資企業(yè)、個(gè)體工商戶(hù)

3）小微企業(yè)

2、個(gè)稅

1）股東分紅個(gè)稅

2）員工薪酬個(gè)稅

3）合伙企業(yè)、個(gè)人獨(dú)資企業(yè)、個(gè)體工商戶(hù)的自然人個(gè)稅

4）其它個(gè)稅

3、企業(yè)所得稅

1）有限公司

2）小微企業(yè)

3）合伙企業(yè)

4）特殊行業(yè)的優(yōu)惠政策

4、其它稅費(fèi)三、案例

1、增值稅籌劃案例分析

1)銷(xiāo)售獎(jiǎng)勵(lì)、積分、銷(xiāo)售折扣的安排

2)“買(mǎi)一送一”銷(xiāo)售

3)混合業(yè)務(wù)的稅收運(yùn)作

4)產(chǎn)品轉(zhuǎn)移到分公司的稅收運(yùn)作

5)簽訂合同時(shí)，條款內(nèi)容對(duì)稅的影響

2、企業(yè)所得稅籌劃案例分析

1）研發(fā)費(fèi)稅收籌劃

2）費(fèi)用還是資本化的稅收籌劃

3）支出沒(méi)有取得發(fā)票時(shí)的稅收籌劃

4）安排不同業(yè)務(wù)的稅收籌劃

3、改變結(jié)構(gòu)來(lái)實(shí)現(xiàn)節(jié)稅的案例分析

1）有限公司還是合伙企業(yè)的選擇

2）業(yè)務(wù)在公司間的布局的稅收籌劃

3）做小規(guī)模還是一般納稅人的稅收籌劃

4、收入、費(fèi)用方式、時(shí)間的選擇實(shí)現(xiàn)節(jié)稅的案例分析

1）延遲稅收的計(jì)劃安排

2）銷(xiāo)售價(jià)格的規(guī)劃策略

3）技術(shù)類(lèi)合同稅收zui優(yōu)籌劃

4）公司與股東之間借款的稅收籌劃

5）關(guān)聯(lián)交易的稅收籌劃