課時

兩天

內容精介

zui嚴發票令及國地稅合并大背景下，在匯算清繳中如何做好票據合規性下的的雙稅雙扣（增值稅抵扣與所得稅扣除）。

課程以匯算清繳中日常經營業務的基礎--票據為核心，結合zui新所得稅稅前扣除憑證管理辦法、收入準則、稅收政策，總結梳理2018年匯算清繳中系列實務問題涉及的發票、收據、合同、協議文件等各類票據合規性操作重dian和難點。

所得稅扣除憑證橫空出世，票據真實性、合規性是未來發展的重中之重。

作為虛開重dian，納稅人如何避免接受虛開增值稅專用發票，十種可抵扣憑證的政策詳細解讀。

年終關賬期，納稅人從哪些方面入手做好關賬工作，并規避關賬風險，同時為匯算清繳做好準備。

國地稅合并及對企業的深遠影響。

國地稅合并大背景下納稅評估、稽查的主要內容及兩者內在聯系，新時期評估指標的巨大變化、稽查工作特點及企業如何應對。作為增值稅zui重涉稅犯罪，虛開發票稅務和刑事界定標準及處理、處罰。企業需要做出重大內部管理調整，以防范納稅風險。

課程收益

1.主動學習金稅三期，全mian了解zui嚴發票令下票據雙稅雙扣。

2.國地稅合并背景下，準確理解稅前扣除憑證具體管理辦法。

3.掌握后營改增時代，增值稅抵扣管理及十類抵扣憑證實操。

4.年終歲尾，做好關賬，主動規避廣泛存在的各種實務風險。

5.國地稅合并，對企業影響深遠。對新文件及時跟進，避免不必要的過度籌劃，合理納稅，保障納稅人合法權益。

6. 國地稅合并大背景下稽查工作的特點難點，對企業帶來的全新風險。yin領財務總監等會計從業人員自主向管理會計方向轉化，通過主動規避納稅風險，形成企業全流程風險防控、正規節稅新業態。

適宜人員

企業：法人、財務總監、營銷總監、財務經理(主管) 、財務人員

主講專家

劉老師，20年稅務系統工作經驗，先后從事過稽查、征管、稅政等工作，國家稅務總局兼職教師。

劉老師，筆名劉金稅月，中國人民大學經濟專ye碩士，國內高duan稅收管理專家，國家增值稅財稅人才庫首批專家成員，國家金稅三期、增值稅管理系統、全國營改增團隊成員。

中yang財經大學研究員，中稅協網校名師，中華會計網校等多家全國機構特聘簽約師資，在多所院校任客座教shou，中國社會科學院研究生院稅務碩士教育中xin及中國人民大學財經學院研究生院特聘導師，授課經驗十分豐富，控場能力ji強，深受學員歡迎。

從國家稅務總局的角度，精zhun講解，突出實戰，作用深遠。劉老師開辟有“劉金稅月論財稅”業務論壇，發表過幾十篇涉稅業務文章，在財稅界有重要影響。

總目錄

一、zui嚴發票令下發票實務操作

1.zui嚴發票令實務詳細解讀

2.發票種類及三大重要作用

3.發票作廢及紅字發票開具

4.發票的查驗以及勾選確認

二、企業所得稅扣除的基本原則

1.什么是權責發生制，如何理解

2.什么是確定性原則，如何理解

3.什么是合理性原則，如何理解

4.什么是分期性原則，如何理解

5.什么是不重復扣除，如何理解

三、企業所得稅扣除憑證的辦法

1.真實性合規性相關性新定義

2.企業支出必xu取得扣除憑證

3.憑證分內部憑證和外部憑證

4.發票不是唯yi稅前扣除憑證

5.不合規發票及其他外部憑證

6.企業取得不合規憑證的處理

7.無法換開合規憑證具體規定

8.換開合規憑證不同時限要求

9.分割單在扣除憑證中的作用

四、企業所得稅扣除的基本憑證

1.各種發票大類詳解

2.各種收據大類詳解

3.繳款憑證大類詳解

4.司法文書大類詳解

5.合同協議大類詳解

五、增值稅進項稅額的抵扣原則

1.增值稅暫行條例相關規定及理解

2.36號營改增文件相關規定及理解

六、增值稅進項稅額的抵扣憑證

1.增值稅的扣稅憑證有哪九類？

2.需要計算抵扣的憑證有哪些？

3.專用發票有哪幾種密文形式?

4.專票和普通發票作廢的區別?

5.專票丟失的情況及分別處理?

6.普票丟失的情況及分別處理?

7.專票和普通發票沖紅的區別?

8.已繳營業稅已開發票怎紅沖?

9.2017年zui新發票種類及開具?

10.紅字專票信息表的開具情況?

11.zui高開票限額變化咋開紅字?

12.稅率錯誤且已跨月如何處理？

13.發票專用章樣式字數及枚數？

14.發票專用章銷方名稱不一致？

15.代開發票如何蓋發票專用章？

16.貨運業開具發票的特殊要求？

17.機動車銷售發票的丟失處理？

18.涉農企業如何抵扣進項稅額？

19.海關繳款書咋抵扣進項稅額？

20.稅收繳款書咋抵扣進項稅額？

21.啥是出口視同內銷抵扣證明？

22.過路（過橋）費發票咋抵扣？

七、一票兩用避免虛開保障企業an全

1.2017深圳虛開500億元

2.2018上海虛開1000億元

3.2018年起四部門2年打虛

4.2019年將是虛開重dian年份

八、年終關賬及風險應對

1.盤點現金和銀行存款

2.核實資產和盤點物資

3.往來賬項的核對清理

4.投資大類資產的確認

5.費用報銷和票據取得

6.稅務處理要注意地方

7.boss借款年前要償還

8.非正常損失界定避免

九、總局zui嚴異常發票公告應對

1.史上zui嚴管理文件出臺

2.走逃（失聯）企業定義

3.存續經營期間全部定性

4.異常扣稅憑證全新定義

5.所有取得方均進項轉出

6.稅務機關后續更嚴操作

7.由此產生三類發票風險

8.下家如何爭取zui佳效果

9.企業適應強化管理思路

十、納稅稽查特點企業如何應對

1.納稅評估與稽查的聯系

2.納稅評估與稽查的區別

3.稅務稽查手段日新月異

4.風險指標體系全mian精講

5.網絡爬蟲技術專查異常

6.電子地圖鎖定企業風險

7.稽查選查審執行四分離

8.稅務稽查專司偷逃抗騙？

9.稽查部門發票協查系統

10.稽查部門特you稽查權限

11.稅務稽查雙隨機一公開

12.稅務機關檢查范圍明晰

13.稅務機關稅款追繳時限

14.稅務機關強制執行權力

15.2019年稅務稽查重dian

16.企業如何規避適應稽查

十一、企業涉及虛開風險與日俱增

1.新系統對虛開精zhun定位

2.虛開份子選擇末日瘋狂

3.稅法規定的虛開及處罰

4.稅法虛開系列規定文件

5.刑法規定的虛開及刑罰

6.虛開發票情形案例分析

7.企業如何避免虛開發票

8.企業收到虛開如何應對

十二、2019年稅收管理方向

1.新個稅、社保入稅軒然大波

2.多證合一、多部門信息共享

3.銀稅聯網，企業變全mian透明

4.16個稅種全新比對查漏洞

5.CRS數據互換世界成地球村

6.小微企業減稅降費優惠到位

7.大中企業風險加大隱患凸顯