非財務(wù)經(jīng)理的財務(wù)管理
主講：齊昊
課程背景：
業(yè)務(wù)部門經(jīng)常抱怨，財務(wù)報表就是一堆數(shù)字，如何才能迅速看懂報表？
財務(wù)部經(jīng)常要求業(yè)務(wù)部門按規(guī)章辦事，但規(guī)章制度看上去都很死板，甚至?xí)璧K業(yè)務(wù)，如何才能打破這種僵局？一個個財務(wù)指標(biāo)到底是什么意思？跟我有什么關(guān)系？
公司要降低成本，具體到每個部門要怎么做啊？
每年都要做預(yù)算，都是財務(wù)在玩數(shù)字游戲，他們直接做了不就好了，為何非得讓我們天天編數(shù)字把戲？
課程收益：
3張報表——提升財務(wù)分析水平：透徹理解財務(wù)報表要素，深入分析財務(wù)報表；
2個模型——強化財務(wù)思維能力：建立清晰的成本及運營控制意識，強化現(xiàn)金流管控；
1個工具——運用預(yù)算管理抓手：全面預(yù)算管理作為主要運營控制與戰(zhàn)略執(zhí)行工具，全面深入了解預(yù)算編制、預(yù)算執(zhí)行、預(yù)算分析，真正實現(xiàn)北斗衛(wèi)星導(dǎo)航功能。
課程特色：
全程案例教學(xué)，通過講師提問、案例討論分享、深度點評，讓學(xué)員在專注思考中潛移默化轉(zhuǎn)換思維，掌握財務(wù)管理技能。本課程創(chuàng)造性的把基礎(chǔ)財務(wù)、業(yè)務(wù)財務(wù)、公司戰(zhàn)略、工作計劃、全面預(yù)算管理融合在一起，快速幫助學(xué)員深入了解專業(yè)財務(wù)、運營財務(wù)、真正建立戰(zhàn)略財務(wù)思維，幫助企業(yè)突破管理瓶頸。
課程大綱
第一模塊：從報表開始，走進(jìn)財務(wù)的世界
全面認(rèn)識企業(yè)的“駕駛儀表盤”
統(tǒng)一的目標(biāo)：財務(wù)與業(yè)務(wù)有共同的目標(biāo)，相互合作，為企業(yè)創(chuàng)造價值
統(tǒng)一的語言：財務(wù)會計是實現(xiàn)二者溝通的商業(yè)語言
全價值鏈服務(wù)：財務(wù)對運營各環(huán)節(jié)都起著支持作用
讀懂企業(yè)的“儀表盤”，走出財務(wù)數(shù)字迷宮
企業(yè)的“成績單”：利潤表
企業(yè)做的怎么樣？
利潤是如何形成的？
影響利潤的因素有哪些？
企業(yè)的“家底”：資產(chǎn)負(fù)債表
錢是誰的？
錢從哪里來？到哪里去？
財務(wù)結(jié)構(gòu)是否合理？有何風(fēng)險?
企業(yè)的“錢袋子”：現(xiàn)金流量表
企業(yè)的錢是怎么花的？
現(xiàn)金流中隱藏著什么風(fēng)險？
公司各項經(jīng)營活動如何在報表上反映？
情景模擬：大家試試做會計
第二模塊：輕松學(xué)會財務(wù)分析，透視企業(yè)運營之道
一、公司財務(wù)分析的核心思路——圍繞運營展開
二、營運資本分析法
跨國公司的營運資本分析方法
企業(yè)發(fā)生資金周轉(zhuǎn)危機的原因與對策
重點講解，突出資金效率的重要性
使用營運資本工具對財務(wù)報表進(jìn)行分析
如何控制風(fēng)險，提高資金運作效率
財務(wù)比率分析法
華為的四看分析法
杜邦分析模型
三、財務(wù)杠桿: 如何擴大股東回報
第三模塊：量本利分析，控制利潤的黑洞
有效的成本管理與控制
一、如何從管理角度認(rèn)識成本
1、會計角度成本報表的表達(dá)
2、從管理角度認(rèn)識成本的表達(dá)
3、懂得成本才能控制成本
4、對成本的重新思考
二、誰對成本的管理和控制負(fù)責(zé)
1、成本管理管什么
2、量-本 -利分析模型
3、誰對成本的管理和控制負(fù)責(zé)
三、有效的進(jìn)行成本控制
1、成本控制的原理
2、成本控制的要點
3、成本控制成功的關(guān)鍵因素
第四模塊：全面預(yù)算管理，北斗導(dǎo)航系統(tǒng)
企業(yè)的戰(zhàn)略要通過預(yù)算來落地，預(yù)算實施的重點在管控，難點在編制。戰(zhàn)略目標(biāo)確定后，成功的戰(zhàn)略實施需要管理層用正確的方法去推動、溝通。管理層要把預(yù)算當(dāng)作企業(yè)的頭等大事來抓，實施全面預(yù)算管理。
實際案例： 
一、編制預(yù)算
編制預(yù)算還不如讓財務(wù)部門花2天的時間把表格整理一下，如何避免數(shù)字游戲？
編制的預(yù)算每年都完不成任務(wù)，老板還要我們年年編制，郁悶啊！
.......
缺少靈魂的預(yù)算永遠(yuǎn)是無法落地的，拋開教科書上的做法，從心開始
1、梳理戰(zhàn)略
2、編制年度工作計劃――－核心工作
3、編制業(yè)務(wù)預(yù)算
1）銷售預(yù)算
2）生產(chǎn)預(yù)算
3）物料預(yù)算
4）人工預(yù)算
5）制造費用預(yù)算
6）成本預(yù)算
7）銷售和管理費用預(yù)算
4、編制財務(wù)預(yù)算
關(guān)鍵：編制資金預(yù)算
兩種先進(jìn)的預(yù)算方法
1)、彈性預(yù)算
2)、滾動預(yù)算
實際案例： 
二、如何管控預(yù)算管理
1、如何進(jìn)行預(yù)算管理
1）制定全面預(yù)算計劃
2）全面實施預(yù)算管理
3）月度預(yù)算分析會議，檢查預(yù)算執(zhí)行情況
4）調(diào)整，PDCA改進(jìn)預(yù)算工作
2、全面預(yù)算的構(gòu)成：三位一體
實際案例： 
總結(jié)及答疑互動（Q&A）
課程對象
總經(jīng)理、企業(yè)中、高層非財務(wù)管理人員、有發(fā)展?jié)摿Φ膯T工
備注
課時安排:1-2天