《年終關(guān)賬風(fēng)險(xiǎn)回避與賬務(wù)調(diào)整》 

《2020年終關(guān)賬風(fēng)險(xiǎn)回避與賬務(wù)調(diào)整》秦文嬌

課程大綱
第一講 2020年稅收新政盤(pán)點(diǎn)與運(yùn)用
1. 電子專票入賬、保存及歸檔管理
2.收費(fèi)公路通行費(fèi)電子票據(jù)如何開(kāi)具
3.社保入稅后納稅人風(fēng)險(xiǎn)
4. 工會(huì)經(jīng)費(fèi)實(shí)行全額返還幾個(gè)事項(xiàng)
5. 疫情期間優(yōu)惠政策——企業(yè)所得稅
6. 疫情期間優(yōu)惠政策——增值稅
7. 疫情期間社保相關(guān)優(yōu)惠政策

第二講 結(jié)賬前財(cái)稅差異協(xié)調(diào)及處理
1. 案例核對(duì)增值稅申報(bào)表銷(xiāo)售額與企業(yè)所得稅申報(bào)表收入
2. 會(huì)計(jì)處理與所得稅征收勾稽關(guān)系（民營(yíng)企業(yè)賬務(wù)處理混亂被補(bǔ)稅400萬(wàn)余元）
3. 若干案例解析視同銷(xiāo)售收入盤(pán)查及分風(fēng)險(xiǎn)分析
4. 不同案例演繹增值稅申報(bào)表銷(xiāo)售額、企業(yè)所得稅申報(bào)表收入與會(huì)計(jì)收入的比對(duì)
5. 視同銷(xiāo)售收入盤(pán)查及分風(fēng)險(xiǎn)分析企業(yè)集團(tuán)內(nèi)單位之間的資金無(wú)償借貸行為
6. 價(jià)外費(fèi)用盤(pán)查及分風(fēng)險(xiǎn)分析
7. 不屬于增值稅行為無(wú)需開(kāi)具發(fā)票之案例辨析
8. 買(mǎi)一贈(zèng)一財(cái)稅差異分析
9. 返利財(cái)稅差異分析
10. 跨年收入財(cái)稅差異
11.結(jié)構(gòu)性存款財(cái)稅差異
12.不征稅收入要不要享受
13.小微遇上加計(jì)抵減怎么辦

第三講 資產(chǎn)盤(pán)查及往來(lái)賬風(fēng)險(xiǎn)分析
1. 案例演繹關(guān)賬前存貨盤(pán)查及風(fēng)險(xiǎn)
2. 關(guān)賬前固定資產(chǎn)盤(pán)查及風(fēng)險(xiǎn)分析
3. 關(guān)賬前壞賬損失盤(pán)查及風(fēng)險(xiǎn)分析
4. 某上市公司長(zhǎng)期掛賬的往來(lái)款分析
5. 往來(lái)賬戶常見(jiàn)問(wèn)題（股東借款、職工借款）
6. 某上市公司案例財(cái)務(wù)造假1000萬(wàn)被處罰，稅務(wù)局退回250萬(wàn)
7. 關(guān)注當(dāng)期新增應(yīng)收賬款大于營(yíng)業(yè)收入80%預(yù)警
8. 盤(pán)點(diǎn)年度無(wú)法支付的款項(xiàng)
9. 稅前扣除9種情形

第四講 成本費(fèi)用結(jié)賬安排
1.業(yè)務(wù)招待費(fèi)、 廣告費(fèi)與業(yè)務(wù)宣傳費(fèi)、稅金及附加、咨詢顧問(wèn)費(fèi)、差旅費(fèi)等問(wèn)題指向
2. 跨年費(fèi)用、利息費(fèi)用結(jié)賬安排
3.工資薪金、職工教育、職工福利、工會(huì)經(jīng)費(fèi)易錯(cuò)點(diǎn)
4.各種保險(xiǎn)支出列支口徑
5. 社保入稅后會(huì)計(jì)處理新思路
6. 單位為員工負(fù)擔(dān)個(gè)稅會(huì)計(jì)處理細(xì)節(jié)
7. 個(gè)人所得稅手續(xù)費(fèi)返還財(cái)稅處理
8. 不征收收入對(duì)應(yīng)的支出要調(diào)出
9. 加速折舊費(fèi)用的賬與表
10. 母子公司管理費(fèi)還是服務(wù)費(fèi)
11. 新準(zhǔn)則傭金的財(cái)稅處理
12. 新準(zhǔn)則下年終結(jié)賬新事項(xiàng)
13. 廣告費(fèi)與業(yè)務(wù)宣傳費(fèi)、公益性捐贈(zèng)匯算清繳申報(bào)新動(dòng)作


第四講 關(guān)賬前其他重要事項(xiàng)盤(pán)查及風(fēng)險(xiǎn)分析
1. “人非圣賢，孰能無(wú)過(guò)”關(guān)賬前會(huì)計(jì)如何調(diào)差錯(cuò)
2.
上市公司：看路通視信2020年前三季度計(jì)提信用減值損失、資產(chǎn)減值損失及核銷(xiāo)壞賬


3. 歲末年初財(cái)務(wù)人員大事記
4. 與時(shí)俱進(jìn)：新準(zhǔn)則下會(huì)計(jì)科目財(cái)報(bào)重分類
5. 完善內(nèi)控：看上市公司財(cái)報(bào)的邏輯與公告