企業(yè)納稅籌劃實務(wù)

課程大綱：

**部分：對納稅籌劃的理解

1. 納稅籌劃的概念

2. 納稅籌劃的目標(biāo)

3. 納稅籌劃的風(fēng)險

4. 納稅籌劃的原則

5. 納稅籌劃的步驟

第二部分：增值稅**新稅收政策及籌劃

1. 納稅人身份的選擇

2. 增值稅視同銷售行為的確認(rèn)

3. 稅率選擇的籌劃及征收率新政策

4. 關(guān)于自己使用過的固定資產(chǎn)的稅務(wù)處理

5. 價外費用的處理及銷售價格確定

6. 關(guān)于促銷方式的選擇及涉稅風(fēng)險

7. 混合銷售、兼營非增值稅勞務(wù)及混業(yè)經(jīng)營

8. 三種特殊行為那種處理方式 對企業(yè)更有利？

9. 各種處理方式應(yīng)如 何進(jìn)行籌劃？

10.  返利與折讓或折扣的轉(zhuǎn)化

11.  關(guān)于進(jìn)項稅額的抵扣憑證

12.  關(guān)于進(jìn)項稅額的抵扣時間的籌劃

13.  不得抵扣進(jìn)項稅額的梳理

14. 進(jìn)項稅額轉(zhuǎn)出的確認(rèn)

第三部分：企業(yè)所得稅**新稅收政策及籌劃

1.  納稅義務(wù)人的籌劃

1) 企業(yè)成立時應(yīng)如何選擇企業(yè)組織形式？

2) 企業(yè)應(yīng)設(shè)立分公司還是子公司？？

3) 企業(yè)設(shè)立時的注冊資金和會計處理問題？

2.  資產(chǎn)處置行為的所得稅處理

3.  不征稅收入及免稅收入的處理

4.  稅前扣除項目的納稅籌劃

1) 關(guān)于成本費用的合法憑證

2) 關(guān)于利息費用的扣除

①　向關(guān)聯(lián)方借款利息的扣除

②　向個人借款利息的扣除

③　同期同類金融企業(yè)貸款利率的確定

④　關(guān)于統(tǒng)借統(tǒng)還的問題

3.  關(guān)于三項經(jīng)費的稅前扣除問題

4.  關(guān)于業(yè)務(wù)招待費和廣告費的扣除問題

5.  關(guān)于各類保險費用的扣除（注意不得扣除保費的轉(zhuǎn)化）

6.  關(guān)于公益性捐贈的扣除

7.  關(guān)于以前年度應(yīng)扣未扣支出的處理

8.  非經(jīng)常性損益的合理性分析

9.  人工成本

10. 關(guān)于企業(yè)員工服飾費用支出扣除問題

11. 固定資產(chǎn)折舊的納稅籌劃

12. 關(guān)于長期待攤費用的納稅籌劃

13. 小型微利企業(yè)的稅收優(yōu)惠籌劃（案例分析）

14. 高新技術(shù)企業(yè)的稅收籌劃

15. 研究開發(fā)費用的加計扣除

16. 關(guān)于“三免三減半”的稅收優(yōu)惠

17. 購置環(huán)境保護(hù)、節(jié)能節(jié)水、安全生產(chǎn)等專用設(shè)備稅收優(yōu)惠

第四部分：其他稅收政策及籌劃

1. 關(guān)于全年一次性獎金的計稅及籌劃

2. 全年一次性獎金應(yīng)單獨做為一個月的工資薪金征稅

3. 全年一次性獎金計稅時應(yīng)注意的問題

4. 勞務(wù)報酬的計稅問題