【課程背景】

全面預算管理是現代企業管理中的重要管理工具，尤其是本次疫情，對企業發展影響較大，面對企業的不確定性，如何通過預算管理體系，梳理業務方向，優化資源配置，使企業健康成長，對企業至關重要。

本課程將通過理論講解與貼切的案例分析，為學員展示一個系統、科學的預算管理體系，幫助學員建立企業戰略規劃為牽引的經營目標體系，以全面預算為工具，以績效考核為支撐；通過滾動、靈活的預算控制對企業經營活動進行科學的計劃安排；掌握預算執行的分析與評估方法；理解構建適合自己企業的預算管理體系的思路，通過全面預算優化配置企業資源，達到資源利用效率最大化，真正提高企業效益。

【課程收益】

 掌握全面預算的基本理論，理解全面預算管理與企業發展戰略的關系

 了解全面預算管理的基本框架、基本流程、組織設置以及重點與難點內容

 掌握全面預算包括的具體內容以及編制的流程與方法，學習如何進行企業全面預算的編制

 掌握全面預算的有效控制與合理調整的方法

 掌握全面預算分析與評估的方法以及與績效考評體系的聯動

【課程時間】時長：一天

【適合人群】 董事長、總經理、財務總監、各業務板塊負責人

【課程內容】

1. 如何構建全面預算的整體框架？

全面預算管理的重要性有哪些？

全面預算管理存在的問題？

如何構建全面預算管理的框架？

全面預算管理成功的要素有哪些？

2. 如何進行企業戰略、經營目標與預算的有機結合？

企業戰略、經營目標與預算的關系？

如何進行業務戰略規劃？（BLM模型）

如何制定年度經營計劃？

如何確定年度經營目標？

年度經營目標分解常用的工具？（BSC）

3. 如何進行預算編制前的準備工作？

如何設計預算的組織？

如何設計預算的編制流程？

如何設計預算模板？

如何召開預算的幾個重要會議？

4.  全面預算的方法有哪些？

全面預算編制的依據與方法

（1）零基預算法

(2)固定預算法

(3)滾動預算法

(4)清單預算法

預算編制過程重點關注的事項

5. 如何進行全面預算控制和調整？

預算控制有哪些形式？

如何建立預算控制流程？

如何應對預算控制過程中的意外狀況？

6. 如何進行預算執行分析與反饋？

預算差異分析方法有哪些？

如何建立預算執行的預警機制？

7. 如何建立與預算匹配的績效考核？

如何設計績效考評指標？

如何設計各級人員的績效考評周期？

如何將預算與績效考評相結合？

8.案例：華為的預算管理體系