在稅企爭議中，納稅人長期處于劣勢。明明是一般性處理不規范，或者稅務部門理解謬誤，卻常被定性為偷稅而被處罰，遭受不白之冤。納稅人如何在被動中力爭主動，保護自己的合法權益？這是亟需解決的。實踐證明，稅法不能憑想當然解釋，而是有一種正確判斷。本課題采集了近三十個頗具代表性的稅企爭議司法判決案例，梳理出40余個常見問題，力圖用法院的判案思路來告訴大家怎樣正確理解和運用稅法，這些判決既是法律的解釋又是稅企雙方遵從稅法的指南。通過學習研討，一定會大幅度提升稅法認知水平，養成正確、全面運用稅法的職業習慣，使與會者大受脾益。

適合財務高管、稅務部門學習。

一、培訓主要內容

（1）企業如何應對稅企爭議？

（2）同一問題上下級規定不一致如何適用具體問題

（3）文件立法本意與文字表述不一致如何處理？

（4）稅務訴訟中稅務部門的政策解釋有效性

（5）稅收文件沒有明確執行時間如何適用具體問題？

（6）從稅務機關開出假發票的法律責任如何擔當？

（7）因善意取得虛開不得抵扣的專用發票是否就意味著企業所得稅前也一定不允許扣除？

（8）業務實際發生但沒有取得發票的支出到底可不可以稅前扣除？

（9）如何理解什么是索取款項的憑據？

（10）進銷存流水賬大于賬簿記載額度能否判斷為偷稅？

（11）給客戶開具了稅務發票是否在法律上就是認定了已經支付了款項？

（12）以后年度取得發票是否可以追溯到實際發生年度稅前扣除的問題

（13）申報表調整錯誤造成少納稅是否就屬于偷稅？

（14）賬簿有記載但未申報納稅，是否就是偷稅？追征期是幾年？

（15）以稅務機關名義通知企業少繳稅、更改稅種的法律責任追究問題

（16）要求退還多繳納稅款時如何辨別“納稅人發現”和“被稅務部門發現”？

（17）稅務機關執行稅法是否需要以司法判決為依據呢？

（18）如何理解稅務機關所謂的價格偏低且無正當理由？

（19）國稅總局的稅法解釋為什么會被法院確認為無效？

（20）稅務部門引用條文錯誤是否就意味著處理無效？

（21）稅務機關的證據為什么不能作為刑事訴訟的依據？

（22）稅務機關不受理行政復議能否提起行政訴訟？

（23）稽查局追繳企業未申報和代扣代繳稅款是否屬于越權行為？

（26）企業未代扣代繳稅款公安局能否抓人？

（27）支付方沒有履行代扣代繳義務的追繳責任問題

（24）如何正確區分“違規”與“違法”？

（25）稅務處理決定書與稅務處罰決定書到底如何規范與適用？

（28）沒有辦理稅務登記和申報納稅是否一定屬于偷稅？

 （29）個人股東逾期歸還企業借款后是否繼續“視同分紅”納稅？

 （30）稅務局能否到欠稅企業的債務人哪里行使代位權扣繳稅款問題

  （31）享受減免稅時企業名稱是否必須符合規定？

  （32）隱名股東是否存在轉讓股權問題？

  （33）資本公積轉增個人股本要納稅的是哪個“資本公積”？

  （34）偷稅不被追究刑事責任的幾個前提是什么？

（35）名為“查實征收”實為“核定征收”的法律責任

（36）核定征收造成少納稅沒有主動申報是否屬于偷稅？

（37）什么是稅務處理的“事實不清、依據錯誤”？

（38）對賭協議的有效性與納稅問題

（39）稅務局的稅收處理決定書為什么不能作為刑事處罰的依據？

（40）政府會議紀要處理企業稅收問題是否具備法律效力？

（41）什么是認定事實不清，法律適用錯誤？

（42）什么是處罰程序錯誤？

（43）企業自己簽字認可了偷稅就可以判定偷稅嗎？

（44）個人所得稅沒有履行代扣代繳協議，如何追究責任人？

（45）對代扣代繳義務人可否按納稅人身份核定征收？

二、課程收益

本課題采集了二十幾個頗具代表性的稅企爭議司法判決案例，梳理出40余個常見問題，力圖用法院的判案思路來告訴大家怎樣正確理解和運用稅法，這些判決既是法律的解釋又是稅企雙方遵從稅法的指南。通過學習研討，一定會大幅度提升稅法認知水平，養成正確、全面運用稅法的職業習慣，使與會者大受脾益。

三、授課專家

田野。注冊稅務師。原國稅總局下屬某單位政策咨詢總監。我國著名財稅專家，中央財經大學等多所名校客座教授。曾從事稅務稽查達十年之久，對會計和稅法均有較深的研究和造詣。以其獨有的“說評書”式授課風格和扎實的專業功底，在財稅培訓界獨領風騷。已分別為財務專業人員、稅務人員實戰培訓千余場，每授一課均好評如潮。

 四、課題案例列示

（1）某銅業公司與國稅稽查局善意虛開增值稅專用發票稅前扣除訴訟案

（2）某公司從稅務局開出假發票稅務部門不認賬引發的訴訟案

（3）某公司租賃商鋪是否可以按年限攤銷納稅爭議案

（4）按稅務局通知少納稅引發的處罰案

（5）稅務局核定征收少納稅引發的訴訟案

（6）某企業銷售房產價格明顯偏低訴訟案

（7）企業逾期退稅被否決案例

（8）個人股東借款引發的視同分紅訴訟案

（9）實際支出但沒有發票引發的稅前扣除訴訟案

（10）何為索取款項的憑據引發的稅收訴訟案

（11）稽查局查收追繳欠稅被否決案

（12）開具了發票是否就是已經付款的判決案

（13）不申報納稅是否屬于偷稅爭議案

（14）沒有代扣代繳稅款公安局可否刑拘案

（15）代扣代繳人沒有納稅卻追究納稅人爭議案

（16）稅務局放棄追溯稅款案

（17）博物館不能享受博物館優惠政策爭議案

（18）經營權與股權轉讓爭議案

（19）進銷存流水賬與賬簿不符偷稅爭議案

（20）政府規定以稅抵頂欠款造成的偷稅案

（21）中國第一律師核定征收偷稅案

（22）中國第一起對賭協議爭議案