《專票電子化——電票時(shí)代發(fā)票管控形勢(shì)
與涉稅風(fēng)險(xiǎn)》
【課程大綱】
一、財(cái)稅時(shí)代新“風(fēng)口”——專票電子化、區(qū)塊鏈發(fā)票、電子憑證、電子合同、數(shù)字貨幣……
電子發(fā)票的發(fā)展進(jìn)程與長(zhǎng)遠(yuǎn)影響
電子憑證入賬將對(duì)會(huì)計(jì)和審計(jì)工作代理帶來(lái)的影響
電子合同與數(shù)字貨幣將給企業(yè)生態(tài)帶來(lái)的影響
不同行業(yè)如何選擇適合自己的電子發(fā)票平臺(tái)
電子專票如何開(kāi)具、如何申請(qǐng)、如何勾選抵扣二、財(cái)務(wù)如何對(duì)電子發(fā)票進(jìn)行管理
不同版本的電子發(fā)票如何查驗(yàn)真假
不蓋發(fā)票專用章的電子專票是否具備效力
電子發(fā)票的重復(fù)報(bào)銷如何進(jìn)行有效管控
電子發(fā)票惡意作廢，受票方如何查驗(yàn)
電子發(fā)票入賬、保存及歸檔管理
三、最新發(fā)票票據(jù)新政及實(shí)務(wù)處理
增值稅專用發(fā)票的紙質(zhì)票和電子票如果丟失，如何挽救
以前年度增值稅專用發(fā)票過(guò)期未認(rèn)證，最新規(guī)定是如何處理的
增值稅專用發(fā)票取消認(rèn)證期限后，增值稅稅負(fù)如何平衡
針對(duì) ETC 通行費(fèi)電子發(fā)票，如何認(rèn)證抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額
飛機(jī)票、火車票、滴滴打車票等電子票據(jù)如何抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額
在第三方平臺(tái)訂購(gòu)機(jī)票取得的電子發(fā)票，如何抵扣進(jìn)項(xiàng)
四、如何平衡發(fā)票開(kāi)具、會(huì)計(jì)處理與稅收風(fēng)險(xiǎn)（上）
貨物未發(fā)貨，客戶要求提前開(kāi)具發(fā)票，會(huì)計(jì)和稅收處理的不同
貨物已發(fā)貨，未收款未開(kāi)票，會(huì)計(jì)和稅收處理的不同
貨物已發(fā)貨，貨款已收，發(fā)票延遲開(kāi)具，會(huì)計(jì)和稅收如何處理
貨物部分發(fā)貨，購(gòu)買(mǎi)方要求全額開(kāi)票，增值稅和所得稅及會(huì)計(jì)處理
銷售行為已發(fā)生，但購(gòu)買(mǎi)方暫時(shí)不要發(fā)票，會(huì)計(jì)和稅收如何處理
商業(yè)零售企業(yè)，個(gè)人消費(fèi)者不需要發(fā)票，如何申報(bào)增值稅
企業(yè)開(kāi)具超經(jīng)營(yíng)范圍的發(fā)票存在哪些稅收風(fēng)險(xiǎn)？如何規(guī)避
五、如何平衡發(fā)票開(kāi)具、會(huì)計(jì)處理與稅收風(fēng)險(xiǎn)（下）
增值稅稅率如果繼續(xù)下調(diào)，跨期合同如何簽訂、發(fā)票如何開(kāi)具
同一張發(fā)票上是否可以開(kāi)具兩種不同的稅率
銷售一批貨物，開(kāi)具普通發(fā)票，能否用 EXCEL 打印發(fā)票清單
開(kāi)具專用發(fā)票和普通發(fā)票，發(fā)票內(nèi)容是否一定要項(xiàng)目齊全
發(fā)票上的收款人、開(kāi)票人、復(fù)核人能否為同一人
338558556515368886256515小規(guī)模納稅人能否同時(shí)開(kāi)具 3?和 1?征收率的發(fā)票
建筑企業(yè)總分包業(yè)務(wù)應(yīng)該如何簽訂合同？如何開(kāi)票？
六、日常工作中如何防范和規(guī)避發(fā)票虛開(kāi)問(wèn)題
貨物銷售給 A，票卻開(kāi)給B，正常納稅的情況下是否為虛開(kāi)
AB 之間的交易，收款或付款卻是 C，如何避免成為虛開(kāi)
貿(mào)易企業(yè)，貨物從上游直接發(fā)給下游，是否為虛開(kāi)？風(fēng)險(xiǎn)在哪里？
為貸款虛構(gòu)交易開(kāi)票增加利潤(rùn)，沒(méi)有偷稅是否為虛開(kāi)發(fā)票
上游企業(yè)虛開(kāi)發(fā)票，下游企業(yè)是否一定被判為虛開(kāi)
業(yè)務(wù)真實(shí)，因善意取得虛開(kāi)發(fā)票，進(jìn)項(xiàng)和成本如何處理