課程背景

財務作為企業運營中哪個部門都跳不過去的企業核心管理部門，大家會覺得既熟悉又陌生，熟悉的是工資、報銷好像天天在和財務打交道，但是又有些條條框框莫名地被財務同事以嚴肅的態度像緊箍咒一樣被箍在腦袋上，背后的道理是什么？除此之外，隨著風險管理概念的普及，不管面對下游客戶還是上游供應商，要求合作伙伴或被合作伙伴要求提供財務報表的情況越來越多，拿到合作伙伴的財務報表，如何才能透過抽象的數字看到合作伙伴的業務本質？通過本課程的學習，不再做讀懂財報的門外漢！

本課程通過形象的案例引入，由淺入深、深入淺出地勾勒出財務和日常業務之間的立體關系圖，幫助沒有財務基礎的參會學員快速領略到枯燥財務數據背后有趣的故事，對養成在繁多財務數據中快速捕捉核心有效信息的能力提供有效思路。

課程目的

通過兩天的課程您將了解：

掌握基本財務概念，與財務同事達成意識統一

熟悉三張財務報表，初具解讀財務報告能力

帶著財務意識，開展銷售/采購等工作

對現金和利潤有了清晰的識別能力，并應用到工作中

對公司預算制度的理解，配合成本控制實操

對賒銷成本的重新認識，用科學理念和政策支持zui佳企業運營

適用對象

適用于企業的中高層管理人員，非財務人員，在生活、工作中遇到財務方面的困惑希望在財務方面拓展知識層次的相關人員。

課程內容

第壹天：

財務管理關乎企業成敗——非財人員bi備的財務基礎知識

四大會計假設及原則

永恒的會計等式

財務報表是什么？

不同的人看財務報表會看到怎樣不同的世界？

初識三大報表——破解看似神秘深奧的財務報表

資產負債表——錢從哪兒來？用到哪兒去？

利潤表——花錢的效果怎樣?

現金流量表——賺到的利潤能花嗎？

細品財報之利潤表——快速洞悉利潤表數字背后的奧妙

利潤表結構

收入也有質量高低？

成本費用顯示企業用錢效能如何？

什么叫利潤形成機制？

案例分析：中化國際的利潤形成機制

需要警惕哪些利潤質量惡化的表現？

細品財報之資產負債表——資本結構的動態平衡如何zui佳支持企業運營？

資產負債表結構

流動資產對企業運營的影響？

應收賬款質量分析——賬齡分析/DSO/壞賬準備

存貨質量分析——計價方法/跌價準備/DIO

現金周轉周期是什么？

營運資本如何影響企業的綜合運轉

案例分析：四川長虹的應收賬款和存貨質量

長期資產比流動資產更重要嗎？

什么叫財務杠桿？如何撬動企業利潤？

所有者權益的別名叫什么？

細品財報之現金流量表——錢和利潤是一回事兒嗎？

現金流量表與資產負債表/利潤表的關系？

經營性/投資性/籌資性現金流哪個zui重要？

企業生命周期與現金流

案例分析：國美的現金流量表

第貳天：

用工具箱來技術化破解財務報表數字背后的秘密

同型報表分析法（結構分析法）

財務比率分析法

企業短/長期償債能力分析

企業營運能力分析

企業盈利能力分析

為何企業會遇到資金周轉危機，如何應對？

經濟衰退大環境下，現金為王的重要性？

趨勢分析法

比較分析法

案例分析

綜合財務分析運用

杜邦分析體系——財務比率綜合運用

杜邦分析練習——麥當勞vs.百勝餐飲

財務比率綜合分析練習——可口可樂vs.百事可樂

案例分析

哪些企業喜歡使用財務報表粉飾？

案例分析

財務報表粉飾的動機

財務報表粉飾常用的七大手段

財務報表粉飾的識別——定性與定量分析

財務報表粉飾識別練習

銷售循環vs企業利潤——看似高利潤的你們，掙錢了嗎？

邊際利潤的計算與決策應用——如何銷售定價才不賠錢？

客戶賬款拖欠產生的資金成本

壞賬成本對企業利潤的吞噬

信用風險管理——利潤&風險的平衡

預算管理——不打沒有準備的仗

全mian預算管理的重要性

關鍵預算的編制邏輯——零基預算法

預算的跟蹤與控制——事前、事中、事后

預算管理與成本控制——關鍵點

回顧及總結