培訓(xùn)目的

1、基于民法典的董監(jiān)高法律風(fēng)險(xiǎn)解讀

2、以《公司法》、《證券法》視角解讀董監(jiān)高的任職資格和禁止行為

3、董監(jiān)高面對(duì)的履職風(fēng)險(xiǎn)及應(yīng)對(duì)策略

4、董監(jiān)高的勝任力模型：識(shí)別風(fēng)險(xiǎn)、讀懂報(bào)表

5、關(guān)于《國(guó)有企業(yè)董監(jiān)高績(jī)效考核辦法》

6、用好三個(gè)工具：大聯(lián)合監(jiān)督、信訪反向調(diào)查、三個(gè)區(qū)分開來

7、從八項(xiàng)規(guī)定到董監(jiān)高職務(wù)消費(fèi)

新增：中國(guó)電子信息集團(tuán)案例分析

――以董監(jiān)高自我保護(hù)視角解讀華為長(zhǎng)公主孟晚舟案件

――方正集團(tuán)700億元海外美元債違約案

――南京中電熊貓信息產(chǎn)業(yè)集團(tuán)有限公司總會(huì)計(jì)師涂昌柏超標(biāo)配車案件

第一部分：董監(jiān)高的責(zé)權(quán)利及履職風(fēng)險(xiǎn)

1、民法典關(guān)于董監(jiān)高法律風(fēng)險(xiǎn)的相關(guān)規(guī)定

――關(guān)于股權(quán)控制的9個(gè)關(guān)鍵點(diǎn)

――股東在出資方面的責(zé)任風(fēng)險(xiǎn)

――實(shí)際控制人關(guān)聯(lián)交易風(fēng)險(xiǎn)

――擔(dān)保及稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)

案例：深圳市保千里電子有限公司董事長(zhǎng)莊敏虛假信息披露案件

2、董監(jiān)高在公司治理中的分工與制衡

――董事會(huì)：對(duì)內(nèi)掌管，對(duì)外代表

――監(jiān)事會(huì)：監(jiān)督?jīng)Q策的執(zhí)行

――高管層：執(zhí)行決策

案例：基于公司治理的當(dāng)當(dāng)網(wǎng)公章案解讀

3、董監(jiān)高的權(quán)力義務(wù)

――董監(jiān)高的任職要求

――董監(jiān)高不能兼任的規(guī)定

――如何界定勤勉義務(wù)

案例：昆明機(jī)場(chǎng)財(cái)務(wù)造假，獨(dú)立董事被處罰案件

――關(guān)于董秘和對(duì)外信息披露

4、董監(jiān)高如何履職――易會(huì)滿主席的四條底線

――不披露虛假信息

――不從事內(nèi)幕交易

――不操縱股價(jià)

――不損害上市公司利益

案例：張亦斌披露虛假信息案件

5、董監(jiān)高的履職風(fēng)險(xiǎn)

――與股票交易有關(guān)的風(fēng)險(xiǎn)：內(nèi)幕交易、短線交易、窗口期交易、超比例減持等

――與信息披露有關(guān)的風(fēng)險(xiǎn)：業(yè)績(jī)預(yù)告、業(yè)績(jī)快報(bào)、定期報(bào)告

――與審議程序有關(guān)的風(fēng)險(xiǎn)：關(guān)聯(lián)交易、對(duì)外擔(dān)保、超比例投資

案例：五糧液關(guān)聯(lián)交易案

6、與履職風(fēng)險(xiǎn)相關(guān)的應(yīng)對(duì)策略

――對(duì)違法事件不知情、未參與

――主觀上不存在故意、事實(shí)認(rèn)定方面存在不同判斷

――信賴中介機(jī)構(gòu)

――已勤勉盡責(zé)

――職工監(jiān)事的豁免權(quán)

案例：迎駕貢酒前職工監(jiān)事違法買賣股票案

7、用好申辯權(quán)，學(xué)會(huì)自我保護(hù)

――你的義務(wù)絕不僅是開會(huì)舉手和簽字

――雙刃劍：上市公司的負(fù)面影響＋高管的職業(yè)生涯

――陳述和申辯的自我保護(hù)案例

案例：佳電股份財(cái)務(wù)造假申辯報(bào)告解讀

案例：齊商銀行偽造8.6億元詢證函案件

第二部分  董監(jiān)高的履職能力建設(shè)

1、從瑞幸案件看董監(jiān)高與公司治理

――經(jīng)驗(yàn)之一：保證監(jiān)事會(huì)的獨(dú)立性

――經(jīng)驗(yàn)之二：保證基本的商業(yè)倫理和底線意識(shí)

――經(jīng)驗(yàn)之三：保證高管的道德純潔性

2、保證董監(jiān)高履職的六種思維

――六種思維及案例運(yùn)用

案例：基于榮格視角的舞弊行為及人格分析

3、保證董監(jiān)高履職的方法論

――望聞問切工作法

――四不兩直工作法

――嫌疑人畫像（基于大數(shù)據(jù)運(yùn)用）

案例：抓捕某分公司外逃的高管

4、保證董監(jiān)高履職的風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別案例

――關(guān)于塔西陀陷阱

案例：某董事會(huì)高管盡職免責(zé)案

――關(guān)于輿情

案例：從池子事件看中信銀行的內(nèi)控缺陷

5、董監(jiān)高應(yīng)對(duì)外部稽查的安全策略

案例：某單位監(jiān)聽監(jiān)管調(diào)查加重處罰案

案例：陪審計(jì)事務(wù)所盤點(diǎn)固定資產(chǎn)

第三部分：董監(jiān)高“檢查公司財(cái)務(wù)”的策略及運(yùn)用
1、 基于“問題和風(fēng)險(xiǎn)為導(dǎo)向”的財(cái)務(wù)檢查

――了解你的對(duì)象

――方案設(shè)計(jì)比現(xiàn)場(chǎng)檢查重要

――現(xiàn)場(chǎng)檢查的去程序化

――關(guān)于結(jié)果運(yùn)用

案例：財(cái)務(wù)檢查方案的反向設(shè)計(jì)

2、穿透財(cái)務(wù)報(bào)表看夠人性及潛規(guī)則的能力

案例：3.8億元活期存款與三重一大

3、如何管住公司一把手

案例：浦發(fā)銀行成都分行案

4、關(guān)于小金庫(kù)

――關(guān)于小金庫(kù)的基本定義

――查辦小金庫(kù)的套路和思路

案例：利用微信群設(shè)置小金庫(kù)案

第四部分：關(guān)于董監(jiān)高的考核

1、國(guó)有企業(yè)董監(jiān)高績(jī)效管理辦法解讀――以四川成發(fā)集團(tuán)為例

――績(jī)效管理的五項(xiàng)原則

――績(jī)效管理的組織架構(gòu)

――基于長(zhǎng)期激勵(lì)的董監(jiān)高薪酬體系

――考核、約束及延期兌現(xiàn)策略

――精神層面的隱性激勵(lì)

案例：從馬明哲的天價(jià)年薪談起

2、頂層設(shè)計(jì)：大聯(lián)合監(jiān)督機(jī)制

－－絕對(duì)權(quán)力導(dǎo)致絕對(duì)腐?。ㄈ龣?quán)分立）

案例：反舞弊方案的逆向設(shè)計(jì)

――COSO假設(shè)本土化的先天缺陷

――合規(guī)的第二道防線

――審計(jì)：將“項(xiàng)目審計(jì)”升級(jí)為“事件審計(jì)”

案例：監(jiān)事會(huì)檢查公司發(fā)票的實(shí)操案例

3、關(guān)于信訪舉報(bào)

――信訪查辦的基本要求

――用好雙刃劍

案例：某分公司財(cái)務(wù)經(jīng)理情人關(guān)系案件

――信訪舉報(bào)的反向調(diào)查

案例：基于人性假設(shè)的信訪反向調(diào)查

4、對(duì)公司管理者進(jìn)行履職評(píng)價(jià)和監(jiān)督的制衡功能

――行使監(jiān)督評(píng)價(jià)建議權(quán)

――三個(gè)區(qū)別的容錯(cuò)機(jī)制

――責(zé)任追究的原則及運(yùn)用

案例：為什么劉士余被調(diào)查期間稱呼為同志

5、關(guān)于董監(jiān)高的職務(wù)消費(fèi)

――116項(xiàng)職務(wù)消費(fèi)負(fù)面清單

案例：中國(guó)電子進(jìn)出口總公司總會(huì)計(jì)師公款打高爾夫球案件

――三個(gè)想在前面

――關(guān)于顯性收入的監(jiān)管規(guī)則

――從八項(xiàng)規(guī)定到央企負(fù)責(zé)人職務(wù)消費(fèi)暫行規(guī)定

案例：某董事長(zhǎng)平均每天報(bào)40萬(wàn)元花銷（中紀(jì)委案件）