課程背景：
當前，我國商業(yè)銀行的風險呈現(xiàn)集中爆發(fā)的趨勢，尤其是網(wǎng)點業(yè)務風險更是比較集中的
顯現(xiàn)出來。調(diào)查顯示，商業(yè)銀行發(fā)生的風險案件中，多數(shù)與網(wǎng)點業(yè)務有關聯(lián)。網(wǎng)點業(yè)務
風險控制不好，不僅給商業(yè)銀行帶來財產(chǎn)損失，也會給商業(yè)銀行的聲譽、管理和發(fā)展帶
來不同程度的負面影響。如何控制銀行網(wǎng)點業(yè)務風險，已經(jīng)成為銀行業(yè)必須解決的一個
重要課題。
課程收益：
通過網(wǎng)點業(yè)務風險案例分析，深入了解網(wǎng)點業(yè)務風險的特點，掌握網(wǎng)點業(yè)務常見風險的
識別方法及管控技術。了解網(wǎng)點業(yè)務風險管理體制建設的基本思路，提高營業(yè)經(jīng)理網(wǎng)點
業(yè)務風險控制和監(jiān)督的技術和能力，提升學員的防控水平。
培訓對象：風險經(jīng)理、柜面操作人員、營業(yè)經(jīng)理（會計主管）
培訓時間：一天
培訓大綱：
柜面的職責定位
前臺柜員負責直接面向客戶的柜面業(yè)務操作、查詢、咨詢等；后臺柜員負責無需面向客
戶的聯(lián)行、票據(jù)交換、內(nèi)部賬務等業(yè)務處理及對前臺業(yè)務的復核、確認、授權等后續(xù)處
理。獨立為客戶提供服務并獨立承擔相應責任的前臺柜員必須自我復核、自我約束、自
我控制、自擔風險；按規(guī)定必須經(jīng)由專職復核人員進行滯后復核的，前臺柜員與復核人
員必須明確各自的相應職責，相互制約、共擔風險。
綜合柜員的主要職責

1. 領發(fā)、登記和保管儲蓄所的有價單證和重要空白憑證，辦理各柜員的領用、上交；
2. 負責各柜員營業(yè)用現(xiàn)金的內(nèi)部調(diào)劑和儲蓄所現(xiàn)金的領用、上繳，并做好登記；
3. 處理與管轄行會計部門的內(nèi)部往來業(yè)務；
4.
監(jiān)督柜員辦理儲蓄掛失、查詢、托收、凍結與沒收等特殊業(yè)務，并辦理儲蓄所年度結息
；
5. 監(jiān)督柜員工作班軋帳；
6.
辦理儲蓄所結帳、對帳，編制憑證整理單和科目日結單；打印儲蓄所流水帳，定期打印
總帳、明細帳、存款科目分戶日記帳、表外科目登記簿；備份數(shù)據(jù)及打印、裝訂、保
管帳、表、簿等會計資料，負責將原始憑證、帳、表和備份盤交事后監(jiān)督；
7. 編制營業(yè)日、月、季、年度報表。
柜員的主要職責
1.
對外辦理存取款、計息業(yè)務，包括輸入電腦記帳、打印憑證、存折、存單，收付現(xiàn)金等
；
2. 辦理營業(yè)用現(xiàn)金的領解、保管，登記柜員現(xiàn)金登記簿；
3.
辦理營業(yè)用存單、存折等重要空白憑證和有價單證的領用與保管，登記重要空白憑證和
有價單證登記簿；
4. 掌管本柜臺各種業(yè)務用章和個人名章；
5.
辦理柜臺軋帳，打印軋帳單，清理、核對當班庫存現(xiàn)金和結存重要空白憑證和有價單證
，收檢業(yè)務用章，在綜合柜員的監(jiān)督下，共同封箱，辦理交***手續(xù)，憑證等會計資
料交綜
柜面操作的主要風險
1. 操作失誤
（操作差錯）
案例
2. 主觀違規(guī)
（有章不循）
（如授權不核對，盲目授權）
案例
3. 內(nèi)部案件
（內(nèi)部作案）
（道德淪喪，銀行漏洞）
案例
4. 外部欺詐
（社會詐騙）
案例
5. 技術風險
（流程，系統(tǒng)問題及不可抗力）
案例
外部欺詐的主要類型與風險防范
直接導致商業(yè)銀行外部欺詐風險事件發(fā)生的因素主要來自商業(yè)銀行系統(tǒng)內(nèi)部控制和銀行
客戶。其中,銀行內(nèi)部控制不嚴導致的風險嚴重度略低于銀行客戶導致的風險嚴重度。銀
行客戶通過冒名頂替、無中生有等方式實施虛假信息欺詐行為給商業(yè)銀行帶來的損失最
大。
1. 銀行卡詐騙
2. 票據(jù)詐騙
3. 電子銀行詐騙
4. 信貸詐騙
5. 如票據(jù)詐騙、
6. ATM
7. 網(wǎng)上銀行
8. 電話銀行詐騙等
1) 防范措施：
一是日常學習到位。該行定期組織員工利用晨會、職工大會等形式強化安全防范培訓，
并通過典型案例的學習掌握各類金融詐騙的特征和方式，提高員工防范金融詐騙的意識
和能力。
二是日常組織到位。該行針對目前詐騙形式多樣，制定了詳細的防詐騙預案，并不斷健
全風險防范機制。風險發(fā)生時能做到臨危不亂，及早發(fā)現(xiàn)、妥善處置。
三是日常演練到位。該行每個月都會不定期組織員工進行防詐騙演練，通過演練，讓員
工時刻繃緊防詐騙這根弦，強調(diào)平時多注意觀察客戶辦理業(yè)務情況，一旦發(fā)現(xiàn)異常情況
，及時加以處置
四是日常宣傳到位。該行認真開展風險防范宣傳，通過營業(yè)網(wǎng)點LED顯示屏、宣傳折頁等
媒介形式向客戶宣傳風險防范，提高客戶的風險防范意識。
以安全促發(fā)展，用服務提形象。
內(nèi)外勾結的主要類型與風險防范
而銀行內(nèi)部監(jiān)管缺失或不良引起的損失居于其次。銀行職員在商業(yè)銀行外部欺詐風險中
也是很關鍵的因素,銀行職員違規(guī)操作或與第三方合謀的行為增加了商業(yè)銀行外部欺詐風
險。其他一些因素如銀行經(jīng)營環(huán)境因素對于商業(yè)銀行外部欺詐風險發(fā)生影響很小。
票據(jù)詐騙
信貸詐騙
虛假資料
銀行會計核算存在違規(guī)操作
銀行違規(guī)開戶，內(nèi)控不嚴
企業(yè)違法作為，鋌而走險
商業(yè)銀行會計操作實務中存在的違規(guī)現(xiàn)象主要有：
a. 違反規(guī)定開設銀行賬戶，
b. 亂用會計科目；
c. 印鑒不符，未認真核對，
d. 不按規(guī)定進行銀企對賬；
e. 簽發(fā)空頭銀行支票，辦理空頭匯款，
f. 違規(guī)開具資信證明等；
g. 漏記、錯記利息，造成賬務混亂；
8 受理賬號戶名不符，違規(guī)退票、壓票等
防范措施：
a. 把好兩個關口。
b. 抓好隊伍建設。
c. 加強會計風險監(jiān)控系統(tǒng)建設。
d. 制度防范，強化責任追究。
其他違規(guī)操作行為
崗位設置和人員配置不全
（不合理，重要崗位未經(jīng)嚴格考察上崗）
不相容崗位職責相互不分離
（不能兼職的兼職；做不到印押證三分開）*（如某銀行某某信貸員兼業(yè)務主管）
柜員權限卡（操作員卡）做不到事權劃分
（概念不清 職責不明）
不按規(guī)定實行業(yè)務交接 ，簽退，保管等
（不認真對待，如做不到面交面接）
內(nèi)外賬務核對不及時或不換人核對
（對賬工作不重視，不及時）
銀行內(nèi)部員工代理客戶辦理結算業(yè)務
（存款員的崗位較多 我行一外勤人員）
對客戶開戶審查不嚴
（把關不牢）*（上海某支行案例）
支付結算業(yè)務審查和辦理不嚴
（操作馬虎，盲目維護，如司法機關查凍扣）
業(yè)務物品、客戶資料管理不善
（安全意識低）*（柜面議論，導致）*（賣信息等）
重要交易和業(yè)務控制不嚴
（不按流程，大額取現(xiàn)，賬戶調(diào)整不審批等）
服務輿情管理
調(diào)查表
同行業(yè)摸排
第三方調(diào)查
輿情突發(fā)應急預案
網(wǎng)點內(nèi)控管理制度
員內(nèi)控管理
準入管理（條目略）
履職規(guī)范（條目略）
禁止性規(guī)定（條目略）
柜員行為動態(tài)排查
開展教育警示活動，合規(guī)經(jīng)營、誠實守信
建立員工業(yè)務檔案，以此把握整個網(wǎng)點的工作質(zhì)量
(對員工有一個客觀的評定)
進行階段性的員工工作質(zhì)量自評
(不斷分析，改進；對員工是一種評價，也是一種推動)
規(guī)避柜面操作風險，人人主動參與
（網(wǎng)點內(nèi)任何崗位的員工，都應參加其中，有助于整體提高）
有的放矢，實施風險重點監(jiān)督
重要物品上的重點對待
（權限卡，章證，現(xiàn)金，機具）
關鍵時間段重點關注
（如節(jié)假日，長假結束；早中晚）
重視監(jiān)控作用
（通過監(jiān)控檢查糾正）
重要崗位，重點監(jiān)督。