課程目標

您和您的企業(yè)是否正在為以下問題而苦惱？ ?隨著集團的擴張，分子公司和項目的投資控制感覺困難？ ?商業(yè)地產(chǎn)運營階段基本收益可控，但是在投資建設階段如何控制投資成本？ ?如何較為精確的管控到集團投資的每個項目的經(jīng)濟效益？ ?企業(yè)投資規(guī)模越來越大，如何整體提高集團的盈利能力？ ?集團績效考核體系形同虛設，與房地產(chǎn)投資業(yè)務嚴重脫節(jié) ?各投資項目目標成本屢屢突破，卻找不到從何處下手控制成本 ?為什么采取了

課程大綱

議題一：微利時代地產(chǎn)集團公司的全面預算管理變化趨勢

¨ 現(xiàn)代企業(yè)生存和發(fā)展的本質

¨ 企業(yè)的經(jīng)營目標、生存環(huán)境和全面預算管理的關系

¨ 房地產(chǎn)項目成本的構成

¨ 直接成本和間接成本的控制

¨ 項目盈利的內部管理挖潛

¨ 地產(chǎn)集團企業(yè)進入微利時代：案例分析

¨ 微利時代企業(yè)全面預算管理變化的趨勢

議題二：微利時代贏利控制解決之道――構建百年城地產(chǎn)集團全面預算系統(tǒng)

¨ 全面預算管理系統(tǒng)目前在國內企業(yè)運營現(xiàn)狀

¨ 國資委和企業(yè)高層管理者對全面預算管理的認識

¨ 全面預算管理的內涵

¨ 全面預算管理的――計劃管理功能

¨ 全面預算管理的――內部控制管理功能

¨ 全面預算管理的――溝通協(xié)調管理功能

¨ 全面預算管理的――激勵約束管理功能

¨ 全面預算管理的核心價值：經(jīng)營彩排和軍事演練

議題三：如何構建全面預算管理－戰(zhàn)略上的預算指標設計

¨ 企業(yè)預算指標的定義和價值

¨ 預算指標的五大作用

¨ 預算指標設定的要求

¨ “目標成本、目標費用、目標均價、目標利潤”的概念確定

¨ 企業(yè)財務指標的戰(zhàn)略驅動能力

¨ 案例分析：“我們的企業(yè)發(fā)展迅速”

¨ 開發(fā)企業(yè)如何實現(xiàn)“標桿管理”

¨ 集團企業(yè)財務指標的“經(jīng)營導向能力”

¨ 案例分析：“世界五百強企業(yè)的預算指標設計”

議題四：如何設計百年城地產(chǎn)集團企業(yè)戰(zhàn)略性和導向性的財務指標系統(tǒng)

¨ 企業(yè)戰(zhàn)略性的財務指標設計

¨ 年度核心財務指標如何設計

¨ 企業(yè)利潤指標的價值和缺陷

¨ 年度現(xiàn)金流指標的作用和價值

¨ 控制經(jīng)營性收入的銷售收入回款預算如何編制

¨ 控制經(jīng)營性投資的成本投資預算如何編制

¨ 投資概念和成本概念的區(qū)別

¨ 如何高效能運用企業(yè)資金和資產(chǎn)

¨ 商業(yè)地產(chǎn)“101”盈利模式的啟示

議題五：地產(chǎn)集團公司全面預算的編制技巧

¨ 地產(chǎn)集團公司全面預算編制的基礎：預算科目的設計

¨ 預算科目設計的四個核心原則

¨ 科目設計如何滿足國家會計準則-按照上市公司規(guī)范設計科目

¨ 科目設計如何滿足百年城集團經(jīng)營管理決策的需要

¨ 科目設計如何符合房地產(chǎn)行業(yè)法律法規(guī)

¨ 科目設計如何按照開發(fā)流程

¨ 成本科目和會計科目的統(tǒng)一

¨ 編制銷售費用和管理費用技巧

¨ 編制六大成本預算的技巧

¨ 全面預算管理和全面成本控制的關系和內控技巧

¨ 集團公司計劃管理系統(tǒng)和全面預算管理系統(tǒng)的關系

議題六：預算執(zhí)行，全面預算管理系統(tǒng)成功的的關鍵

¨ 集團企業(yè)全面預算管理執(zhí)行的重要性

¨ 預算執(zhí)行的四大要素

¨ 預算費用支出與財務授權管理系統(tǒng)建立

¨ 預算責任單位每月結算數(shù)據(jù)的核實

¨ 月度預算執(zhí)行差異分析報告

¨ 預算調整與反饋

¨ 案例分析：營銷總監(jiān)的授權管理

¨ 案例分析：營銷部出了什么問題？

議題七：全面預算管理系統(tǒng)的考核：績效考核與薪酬激勵制度的結合

¨ 預算考核的基本原則

¨ 預算考核的基本程序

¨ 全面預算管理指標考核系統(tǒng)與企業(yè)綜合績效考核系統(tǒng)的管理

¨ 平衡積分卡回顧

¨ 關鍵財務指標的評價

¨ 財務指標與非財務指標的融合

¨ 薪酬激勵制度的構建原則

¨ 現(xiàn)行薪酬制度的簡要分析

¨ 預算管理與薪酬激勵制度的結合