《總經(jīng)理的財務管理》

主講老師：霍振先

課程領域：管理者技能提升培訓課程

課程詳情：

《總經(jīng)理的財務管理》霍振先

**節(jié) 財務管理基礎知識簡介

一、什么是財務與會計的區(qū)別

二、財務管理的兩個基本點

三、財務管理的目標？

四、非財務人員的會計基礎知識簡介

第二節(jié) 懂：快速看懂財務報表

一、資產負債表

資產行次年初數(shù) 年末數(shù) 負債和所有者權益行次年初數(shù) 年末數(shù) 流動資產：應收票據(jù) 其他應收款存貨流動資產合計長期投資：長期股權投資長期股資合計固定資產：固定資產原價減：累計折舊固定資產凈值減：固定資產減值準備固定資產凈額固定資產合計無形資產及其他資產：無形資產其他長期資產無形資產及其他資產合計流動負債：應付票據(jù) 應付工資應付福利費其他應交款一年內到期的長期負債流動負債合計長期負債：負債合計所有者權益：實收資本未分配利潤所有者權益合計資產總計負債和所有者權益總計

二、利潤表

項目行次本月數(shù) 本年累計數(shù) 一、 1　略　　減： 4 　　主營業(yè)務稅金及附加 5　二、主營業(yè)務利潤（虧損以“-”號填列）10　　　加：（虧損以“-”號填列） 11　　　減：營業(yè)費用14　　　　　管理費用 15　　　　　財務費用 16 三、營業(yè)利潤（虧損以“-”號填列） 18　　　加：（損失以“-”號填列） 19　　　　 22 　　　　營業(yè)外收入 23　　　減：營業(yè)外支出 25　四、（虧損以“-”號填列） 27　　　減：所得稅 28　五、（凈虧損以“-”號填列） 30　

三、現(xiàn)金流量表

項目	行次	金額
一、經(jīng)營活動產生的現(xiàn)金流量
銷售商品、提供勞務收到的現(xiàn)金	1
收到的增值稅銷項稅額和退回的增值稅款	3
收到的其他與經(jīng)營活動有關的現(xiàn)金	7
現(xiàn)金流入小計	8
購買商品、接受勞務支付的現(xiàn)金	9
支付給職工以及為職工支付的現(xiàn)金	11
支付的其他與經(jīng)營活動有關的現(xiàn)金	17
現(xiàn)金流出小計	18
經(jīng)營活動產生的	19
二、投資活動產生的現(xiàn)金流量
處置固定資產、無形資產和其他長期資產而收到的現(xiàn)金凈額	23
收到其他與投資活動有關的現(xiàn)金	26
現(xiàn)金流入小計	27
購建固定資產、無形資產和其他長期資產所支付的現(xiàn)金	28
支付的其他與投資活動有關的現(xiàn)金	33
現(xiàn)金流出小計	34
	35
三、籌資活動產生的現(xiàn)金流量
借款所收到的現(xiàn)金	38
收到其他與籌資活動有關的現(xiàn)金	41
現(xiàn)金流入小計	42
償還債務所支付的現(xiàn)金	43
償付利息所支付的現(xiàn)金	46
支付的其他與籌資活動有關的現(xiàn)金	51
現(xiàn)金流出小計	52
	53